Qu'est-ce qu'un don planifié?
Les dons planifiés sont une forme de dons de bienfaisance qui présente des avantages à la fois pour un organisme de bienfaisance et pour le donateur. Cette forme de donation philanthropique est un moyen pour les donateurs d’utiliser intentionnellement des dons, y compris de l’argent, des biens ou des investissements, qui bénéficieront à une œuvre de bienfaisance ou à une fondation et qui procureront des avantages fiscaux et de revenus au donateur. Les dons planifiés sont une manière créative de prendre ce que quelqu'un a et de l'utiliser pour offrir le meilleur bien possible tout en limitant les répercussions financières sur les actifs du donateur.
Les participants aux dons planifiés ne doivent pas nécessairement être des personnes riches, et il existe des moyens de donner qui auront peu ou pas d'impact sur le style de vie actuel du donateur. Beaucoup de gens ont des testaments ou des fiducies. Les organisations à but non lucratif telles que les fondations permettent d'inclure cet organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire de ces avantages. Un donateur peut, par exemple, laisser de l’argent ou un pourcentage de la propriété et le don peut être versé à la fondation en général, ou bien il peut être désigné dans un but précis. Si les circonstances entourant la vie d'un donneur changent, les détails d'un don planifié peuvent également être modifiés.
Une autre façon de réaliser des dons planifiés sans affecter les flux de trésorerie est de faire un don à partir d’un compte de retraite. Dans ce scénario, une fondation ou une autre fondation de bienfaisance doit être désignée comme bénéficiaire du régime de retraite qualifié. Au décès du donateur, le solde des prestations de retraite est ensuite transféré à la fondation. Il existe des avantages fiscaux associés à la désignation d'un organisme à but non lucratif en tant que deuxième bénéficiaire d'un régime de retraite, évitant principalement une deuxième couche d'impôt qui serait transférée à un bénéficiaire individuel.
Les dons planifiés peuvent prendre d'autres formes. Un donateur peut prolonger des dons philanthropiques de son vivant ou réserver le don pour après son décès. Le cadeau peut prendre la forme d’argent liquide, d’investissements tels que des actions ou des obligations, voire d’œuvres d’art. Les cadeaux peuvent également inclure des participations dans des partenariats et des polices d'assurance.
Pour faire un don d’investissements en actions et en obligations, il se peut que le donneur ait été propriétaire des titres pendant un certain temps, par exemple un an. Ces titres peuvent être transférés à une fondation caritative. Afin de tirer profit des investissements, l’organisation doit vendre les titres contre de l’argent.
Les avantages des dons planifiés comprennent, bien sûr, l'impact positif sur toute cause de bienfaisance. Les avantages ne s'arrêtent pas là, cependant. Les donateurs de dons planifiés sont éligibles pour des déductions fiscales immédiates et des paiements potentiels de revenu de type rente à vie.