Qu'est-ce que le financement par bon de commande?
Le financement par bon de commande est la pratique d’une entreprise qui vend ses bons de commande à un tiers en contrepartie d’un financement immédiat. Une entreprise peut utiliser les fonds pour acquérir la matière première nécessaire à l'exécution de la commande, tandis que la tierce partie, souvent une société de financement, s'emploie à percevoir le paiement de l'acheteur. Une fois que le paiement est reçu par la tierce partie, celle-ci conserve le montant prêté ainsi que des frais prédéterminés. Le reste du paiement est renvoyé à la société d'origine pour finaliser l'accord de financement de la commande d'achat.
Il n’est pas inhabituel pour une entreprise de se retrouver dans la position de avoir besoin d’argent tout en n’ayant pas la capacité immédiate de l’acquérir. Lorsque les options de prêt sont épuisées et que tous les paiements importants à recevoir tardent encore à arriver, les choix peuvent être limités. Dans ces situations, une entreprise peut vouloir essayer le financement des commandes d'achat, ce qui permet la vente de ses commandes d'achat en contrepartie d'une trésorerie immédiate.
Pour comprendre le financement des bons de commande, imaginez une entreprise qui a besoin d’un afflux rapide d’argent mais qui reste dans quelques semaines avant de recevoir les paiements en souffrance. La société peut rechercher une société de financement spécialisée dans l’achat de bons de commande. Les sociétés de financement qui fournissent ces services tiers sont souvent appelées facteurs. Une fois l'accord de financement atteint, le facteur fournit un montant spécifié en espèces, généralement un pourcentage du montant du bon de commande, et se charge de recouvrer le paiement.
Lorsque le bon de commande est rempli et que la société livre ses marchandises, le facteur perçoit le paiement de l'acheteur. À ce stade, le facteur conserve le montant initialement réservé à la société en question, ainsi que les frais spécifiés. Ces frais correspondent généralement à un taux d'intérêt basé sur la durée de la convention de financement de la commande d'achat. Toute somme d'argent restante est retournée à la société qui a initié l'accord.
Un contrat de financement à la commande présente de nombreux avantages pour une entreprise qui en cherche un. En plus de l'argent immédiat, la société est déchargée de la responsabilité de percevoir le paiement, car la société de financement prend en charge ce travail. Un autre avantage est que l’accord n’est pas considéré comme une dette, de sorte que d’autres arrangements de financement peuvent être facilement disponibles pour la société qui reçoit les fonds. Le gros inconvénient de l’arrangement pour la société qui vend des ordres d’achat réside dans les frais d’intérêt élevés qui sont attachés.