Qu'est-ce que la valeur de remplacement?
Au sens le plus large, la valeur de remplacement est le coût total du remplacement des articles endommagés par de nouveaux. Selon l'article à remplacer, la valeur peut être inférieure, égale ou même supérieure au prix d'achat de l'article endommagé. Le calcul de la valeur réelle dépendra de la valeur appréciable ou dépréciée de l'élément et de l'existence ou non d'un moyen de remplacer l'élément par un élément de valeur similaire.
Le concept de valeur de remplacement est souvent inclus dans divers types de couverture d’assurance. L’assurance du propriétaire couvre généralement le coût de remplacement associé aux réparations à effectuer sur la maison ou d’autres bâtiments de la propriété s’ils sont endommagés par un incendie ou un type quelconque de catastrophe naturelle. Les assurances de propriétaire et de locataire couvrent normalement les objets personnels tels que les meubles et autres biens et offrent au preneur d'assurance un remboursement basé sur la valeur de remplacement des objets endommagés ou volés. En règle générale, les termes de la police fournissent la formule utilisée pour déterminer la valeur de remplacement de l’assurance lorsque le preneur d’assurance soumet une réclamation.
Dans un contexte commercial, la valeur de remplacement désigne le coût qui serait encouru si le matériel ou les machines nécessaires à l’exploitation de l’entreprise devaient être remplacés. Par exemple, l'entreprise peut souhaiter acheter un nouveau système téléphonique pour le bureau. Afin de déterminer la valeur de remplacement, il sera nécessaire d’évaluer différents systèmes sur le marché et de déterminer le coût de l’achat d’un nouveau système comprenant au moins toutes les fonctions présentes dans le système téléphonique actuellement installé. Dans ce scénario, il est fort probable que le remplacement soit motivé par l'acquisition d'un système téléphonique comportant davantage de fonctionnalités que l'équipement téléphonique actuel. Par conséquent, la valeur de remplacement sera probablement supérieure au prix d'achat de l'ancien système.
L’appréciation et l’amortissement peuvent également entrer dans le calcul de la valeur de remplacement. Les objets tels que les antiquités et les bijoux ont tendance à prendre de la valeur, alors que certains meubles et appareils électroménagers se déprécient avec l'âge. Lorsque cela est le cas, on s'efforce de déterminer le prix moyen actuel du marché pour un article similaire et d'ajuster ce chiffre à la hausse ou à la baisse, si nécessaire.
Il n’existe pas de méthode universelle pour déterminer la valeur de remplacement. Pour cette raison, il est important de comprendre les conditions énoncées dans la couverture d’assurance et la manière dont elles s’appliquent au remboursement du preneur d’assurance dans le cas où un objet assuré doit être remplacé. Dans certains cas, la formule sera relativement simple et étroitement liée à la valeur marchande actuelle. À d'autres moments, un plus grand nombre de facteurs sera impliqué dans le processus de calcul. Cela signifiera que l'importance de la valeur marchande actuelle sera probablement minimisée de manière significative.