Quelle est la méthode de la balance ajustée?
La méthode du solde ajusté est une méthode particulière de calcul des intérêts sur un compte financier. Cela couvre à la fois les intérêts facturés à un emprunteur et les intérêts versés à un épargnant. La méthode consiste à effectuer un calcul d’intérêt unique à la fin de chaque période et peut produire des résultats très différents des autres méthodes.
Le calcul des intérêts ou des paiements à l’aide de la méthode du solde ajusté est relativement simple. Il fonctionne en fonction du cycle de facturation des intérêts, par exemple une fois par mois avec un compte doté d’un cycle de facturation mensuel. Le calcul implique de commencer par le solde de clôture de la période précédente, en soustrayant tous les paiements ou crédits reçus par la banque au cours de la période, puis en utilisant ce solde final pour calculer la charge du mois.
La clé de la méthode du solde ajusté est que le calcul des intérêts à la fin d'un cycle de facturation ne tient compte d'aucune nouvelle dépense au cours de ce cycle de facturation. Il est basé uniquement sur le solde de clôture précédent et sur tout remboursement intervenu entre-temps. En pratique, si le client effectue un achat mais le rembourse avant la fin du cycle de facturation en cours, aucun intérêt ne sera facturé sur cet achat. Ce système constitue la base de la "période sans intérêt" sur de nombreuses cartes de crédit.
Un point qui peut être omis avec une méthode du solde ajusté est qu’elle ne tient souvent pas compte des frais d’intérêt appliqués au cours du cycle. Cela signifie que la charge d'intérêt calculée à la fin du mois de janvier n'affecte pas les chiffres utilisés pour créer la charge d'intérêts à la fin du mois de février, etc. Cela tend à vouloir dire que la méthode produit des charges plus faibles.
Il existe plusieurs variantes de la méthode du solde ajusté qui fonctionnent sur un principe similaire mais avec des détails légèrement différents. Le solde précédent est basé uniquement sur le solde à la fin du cycle précédent, ce qui signifie que ni les nouvelles dépenses ni les remboursements effectués au cours du cycle en cours n’affectent la nouvelle charge d’intérêts. La balance à deux cycles fonctionne en prenant le solde d'il y a deux mois et en tenant compte des paiements effectués depuis cette date; L'effet pratique est que les clients ne peuvent bénéficier d'une période sans intérêt que s'ils paient toujours leurs dépenses dans leur intégralité à la date d'échéance.
La méthode la plus courante, l’équilibre quotidien moyen, fonctionne de manière complètement différente. Cela signifie que la banque suit le solde du compte à la fin de chaque jour du cycle, puis calcule un solde moyen à la fin du cycle. Ce solde sert à calculer les intérêts pour l’ensemble du cycle. Cela peut signifier des frais d’intérêt plus élevés, bien qu’en revanche les personnes qui paient leurs factures avant la date prévue en bénéficient.