Quel est le processus de planification financière?
Le processus de planification financière est le moyen par lequel une entreprise ou un particulier définit des objectifs financiers et crée une stratégie pour les atteindre. Un plan financier sert non seulement de liste de contrôle des actions de l'organisation, mais peut également être un document permettant de vérifier les progrès réalisés afin de déterminer si un changement de stratégie est nécessaire. Le processus de planification financière peut être différent en fonction des caractéristiques uniques de la personne ou de l'entreprise et de leurs objectifs, mais plusieurs étapes générales constituent la colonne vertébrale de presque tous les plans.
La première étape du processus de planification financière consiste à déterminer la situation financière actuelle. Pour un particulier, il peut s’agir simplement d’un examen du revenu par rapport aux dépenses de la dernière année, ainsi que de facteurs tels que la dette à long terme. Pour une entreprise, il peut être nécessaire de prendre en compte les revenus, les ventes et les dépenses. Avoir une image claire du présent permet au planificateur de définir des stratégies pour l’avenir.
À partir de ce moment, il faut faire des suppositions éclairées dans la plupart des cas. Le planificateur doit déterminer le revenu ou les ventes vraisemblables de l’année prochaine, en l’absence de changements majeurs dans les habitudes ou les opérations. Certaines personnes utilisent des logiciels, connus sous le nom de programmes de tendances, pour aider à prévoir le niveau de vente de l'entreprise en fonction des données actuelles. Les individus peuvent avoir une période plus facile de cette étape, à condition qu’ils disposent d’une source de revenus constante et sûre pour l’année prochaine. Il est important de se rappeler que ces prévisions représentent une «meilleure estimation» dans le processus de planification financière; certains experts recommandent de créer quelques plans pouvant être mis en œuvre si les résultats s'écartent considérablement des résultats prévus.
Une personne participant au processus de planification financière, après avoir rassemblé les données actuelles et avoir effectué des recherches sur les performances futures, voudra déterminer le montant dont elle disposera pour investir ou épargner. Pour une personne cherchant à augmenter le pourcentage d'épargne, il est important de trouver des domaines qui peuvent être réduits ou éliminés dans le budget prévisionnel afin de libérer des actifs pour l'investissement. À partir de ce moment, le processus de planification financière peut être mis en place en utilisant des stratégies d’investissement ou d’épargne basées sur la recherche ou sur des préférences personnelles.
Les entreprises peuvent devoir passer par plusieurs autres étapes du processus de planification financière avant de mettre en œuvre un plan. Plusieurs niveaux de direction financière et de direction peuvent avoir besoin de réviser et d’ajuster un plan avant qu’il ne soit accepté par toutes les personnes concernées. Les facteurs susceptibles d’affecter un plan financier d’entreprise peuvent inclure la hausse du coût des matières premières, l’introduction de nouveaux produits, la révision du marketing ou des campagnes publicitaires et l’évolution des investissements dans les bénéfices.
Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser le plan créé dans le cadre du processus de planification financière pour contrôler les progrès réalisés tout au long de l'année. Les plans sont généralement divisés en segments mensuels, avec un objectif de profit ou d'économies pour chaque mois. Si un plan atteint ou est proche de sa cible tous les mois, le plan peut être considéré comme réussi.