Qui peut faire une contribution de 529?
Une contribution 529 peut être faite par pratiquement n'importe qui. Aux États-Unis, ces régimes constituent un moyen abordable et efficace pour les parents d’épargner pour les études collégiales de leurs enfants. Les contributeurs doivent toutefois comprendre qu'il existe des lois fédérales et, parfois, des lois des États qui limitent à la fois le montant des contributions et la manière dont elles peuvent être versées.
Il existe des règles qui établissent comment des cotisations peuvent être versées à 529 régimes. En vertu de la loi fédérale américaine, tous les 529 programmes d’État doivent être mis en place de manière à ce que les cotisants ne puissent pas donner plus au fonds que ce qui serait réellement nécessaire pour une formation universitaire. Trop est défini comme dépassant le montant qu'il faudrait coûter pour aller au collège pendant cinq ans, y compris les frais de scolarité, le logement, les livres et autres frais éventuels. Certains régimes d’État ont modifié leurs règles de contribution de 529 pour inclure des économies pour les études supérieures, avec des plafonds pouvant aller jusqu’à 300 000 dollars américains ou plus.
Cette limite sur le montant pouvant être versé dans un plan 529 est par bénéficiaire, et les individus peuvent contribuer davantage si les contributions sont réparties entre deux ou plusieurs bénéficiaires. Les contributions doivent être coordonnées si des plans ont été mis en place dans différents États pour que les limites globales ne soient pas dépassées.
En ce qui concerne les règles relatives aux cotisations minimales de 529, certains États les appliquent également. Peu importe qui cotise au régime d’épargne des collèges, certains États exigent un minimum d’apport d’argent lors de la création du fonds. Certains États ont des règles qui fixent des limites de contribution minimales pour chaque contribution au fonds ou pour chaque année d'existence du plan 529. Certains États renoncent à ces exigences si les contributeurs acceptent d’utiliser des retenues automatiques sur leurs salaires ou sur leurs comptes bancaires pour financer les 529.
Aux États-Unis, il existe 529 règles de contribution supplémentaires à connaître pour les divers régimes d’épargne universitaires. La première est que seules les contributions en espèces à ces fonds sont acceptées. En d'autres termes, les investisseurs ne peuvent pas faire don d'actions, de fonds communs de placement, de biens immobiliers ou d'autres actifs. Une fois les liquidités investies, certains régimes d’épargne universitaires ne permettent pas de les canaliser vers des investissements spécifiques. Les programmes offrent souvent des fonds dans lesquels investir, mais les investisseurs n’ont aucun contrôle sur les investissements de ces fonds.