Mi a megvalósult veszteség?
A realizált veszteség olyan veszteség, amelyet csak akkor lehet elszámolni, ha az értéket csökkentették, és az eladási ár alacsonyabb volt, mint az eredeti vételár.Amíg az eszközöket ténylegesen el nem adják, a veszteség csak papíron létezik, és papírvesztésnek nevezik.Általában nem lehet beszámolni az adóbevallásokról szóló papírvesztést, és valamilyen adókedvezményt kapni.Csak akkor, ha a veszteség megvalósul, felhasználható -e az időszakra vonatkozó adók összegének ellensúlyozására.
A realizált veszteségi funkciók megértésének egyik módja az, ha figyelembe vesszük a kerek sok részvény megvásárlásának példáját.Ha ez a kerek tétel száz részvényt tartalmazott, amelynek értéke 10 USD (USD) értékű, akkor a befektető kezdeti befektetése 1000 USD -t jelent.Ha a részvény nem tartja fenn értékét, és részvényenként 8 USD árra esik, a befektetők 200 USD papírvesztést szenvednek.
A realizált veszteség kiküldéséhez a befektetőnek el kell adnia ezt a száz száz részvényt, a jelenlegi piaci áron, részvényenként 8 USD.Ez lehetővé tenné a befektető számára, hogy megtérítse a kezdeti befektetés 80% -át, miközben 200 USD realizált veszteséget szenved.Ezt a 200 USD -os tőkeveszteséget ezután veszteségként lehet igénybe venni az adóbevallás, amely fedezi a részvények ténylegesen eladását.Feltételezve, hogy a befektetőnek más olyan eszközei is vannak, amelyek ugyanabban az időszakban tőkenyereséget jelentettek, ez a veszteség felhasználható az e nyereség miatt tartozó adók csökkentésére.
Fontos megjegyezni, hogy a realizált veszteség csak akkor fordul elő, ha a veszteséget tartó eszközöket eladják.Ez azt jelenti, hogy a papírvesztést egy számviteli időszakban lehet fenntartani, de nem veszi észre a veszteséget, amíg az eszközöket egy későbbi számviteli időszakban veszteséggel értékesítik.Például, ha egy adott biztonság árán egy adóévben esik le, de a biztonságot valójában csak a következő adóévig értékesítik, akkor a realizált veszteséget csak abban a második évben lehet igényelni, és nem abban az évben, amikorA piaci érték csökkenése történt.
A befektetők néha késleltetik az értéktelen értékpapírok eladását, amíg az eladás jelentősen segítséget nyújt az egyéb befektetések során megszerzett tőkenyereségek ellensúlyozásában.Ez azt jelenti, hogy a befektető engedélyezheti a papírveszteséget több számviteli időszakra, mielőtt lépéseket tesz a készletek eladására, bármit is tekintünk a jelenlegi piaci értéknek.Ezzel segít nemcsak csökkenteni a veszteségnek a teljes befektetési portfólióra gyakorolt hatását, hanem csökkenti az adóteher csökkentését abban az időszakban, amikor a tényleges vagy megvalósult veszteség fennmarad, és lehetővé teszi a befektető számára, hogy megtartsa az ebből származó nyereségeket.Azok a befektetések, amelyeket realizált nyereséggel adtak el.