Come posso creare un modello di flusso di cassa?
Un modello di flusso di cassa aiuta proprietari e gestori a calcolare il denaro atteso da determinate attività commerciali. Questi modelli sono spesso diversi per ogni situazione, poiché poche attività nel mondo degli affari sono esattamente le stesse. Per creare un modello di flusso di cassa, i passaggi includono la selezione dell'intervallo di tempo da misurare, utilizzando una formula per stimare gli afflussi e deflussi di cassa, decidere se utilizzare o meno un modello di flusso di cassa scontato e confrontare i flussi di cassa positivi con i progetti precedenti. Questi passaggi sono simili per ogni situazione del modello di flusso di cassa.
Tempi misurabili sono indispensabili per misurare il flusso di cassa. In un tipo di sistema di gestione del progetto, proprietari e gestori spesso suddividono i modelli per ciascun progetto e le linee temporali specifiche all'interno di ciascun progetto. Ad esempio, un modello di flusso di cassa è comune nelle società di costruzioni. Gli individui di queste aziende devono completare i progetti secondo un calendario; ciò offre l'opportunità di misurare il flusso di cassa su una base particolare. L'uso di un intervallo di tempo specifico aiuta le aziende a creare un'analisi più approfondita per misurare il processo di flusso di cassa complessivo dell'azienda.
Le formule per la stima dei flussi di cassa varieranno sicuramente. Una pratica comune per questo processo è stimare i ricavi totali che un'azienda riceverà e quindi detrarre le spese necessarie per guadagnare tali ricavi. Ad esempio, se ogni membro di una forza vendita eroga una media di $ 25.000 dollari americani (USD) al mese, una società confronterebbe quanto costa assumere, formare e pagare per questo nuovo membro del team. La cifra rimanente è quindi il flusso di cassa lasciato alla società per pagare le spese e premiare i proprietari o gli azionisti con un profitto.
L'uso di un modello di flusso di cassa scontato aiuta a stimare i flussi di cassa futuri per più anni. Il valore di queste stime deve essere basato sugli attuali valori in dollari per un confronto accurato con il denaro speso per nuovi progetti. I proprietari e i gestori stimeranno i flussi di cassa e li ridurranno all'importo attuale del dollaro utilizzando un tasso di sconto, come il costo del capitale relativo ai fondi presi in prestito. Questo processo è comune perché fornisce un'analisi quantitativa al modello in grado di eliminare la soggettività dell'errore umano.
I modelli di business consentono il confronto tra uno o più progetti. Sebbene ogni progetto sia diverso, il confronto dell'efficacia dei modelli può aiutare l'azienda a perfezionare il proprio processo di modellazione aziendale. I confronti aiutano anche le aziende a scoprire quali progetti generano i più alti rendimenti in contanti. Proprietari e gestori possono anche aiutare l'azienda a diversificare assumendo progetti a basso rischio e bassi rendimenti, che possono compensare i progetti più rischiosi con rendimenti in contanti discutibili.