Cos'è una dichiarazione di posizione finanziaria?
Una dichiarazione di posizione finanziaria, nota anche come bilancio, è un documento finanziario che fornisce una panoramica delle finanze di un'entità in un determinato momento. Queste dichiarazioni sono comunemente utilizzate da aziende grandi e piccole, ma possono anche essere applicate alle finanze personali, per le persone che vogliono generare un documento che possono utilizzare per rivedere la loro situazione finanziaria allo scopo di prendere decisioni di bilancio o piani finanziari. Molti programmi software di contabilità hanno meccanismi per crearne automaticamente uno.
Esistono due aree principali su una dichiarazione di posizione finanziaria. Si copre le attività, tutto di proprietà della persona o della società, tra cui immobili, contanti in mano, contenuti dei conti bancari e così via. L'altro lato include le passività, i fondi dovuti. Una dichiarazione di solito spezza queste sezioni in diverse categorie per facilitare il riferimento, in modo che le persone possano cercare rapidamente un argomento di particolare interesse, come i conti pagabili o i prestiti in ritardo.
Le passività includono anche il patrimonio netto di proprietà o l'equità degli azionisti nel business. Le attività dovrebbero essere uguali alle passività una volta che la proprietà o l'equità degli azionisti è stata presa in considerazione e, in caso contrario, è un segno che il bilancio è fuori equilibrio. Ciò è conforme all'equazione contabile, che afferma che attività = passività + proprietà o capitale proprio per gli azionisti. Per inciso, questo spiega il termine "bilancio", che riflette l'idea che le due sezioni del foglio dovrebbero essere uguali o bilanciate.
Comunemente, una dichiarazione di posizione finanziaria verrà generata alla fine di ogni mese. Cercare mesi passati può fornire informazioni su come stanno progredendo le finanze di un'azienda e questi documenti possono anche essere confrontati con le dichiarazioni dello stesso mese negli anni precedenti. Utilizzando questo documento, è possibile prendere decisioni sui prossimi passi da intraprendere. Se, per eXample, un'azienda ha molte risorse, potrebbe essere un segno che può espandersi comodamente perché ha il capitale disponibile per farlo.
Le società negoziate in borsa devono fornire informazioni pubbliche sulla loro salute finanziaria, comprese le dichiarazioni di posizione finanziaria. Questi sono forniti agli azionisti su richiesta e sono anche comunemente pubblicati per renderli prontamente accessibili ai potenziali investitori. Se una società ha un sito Web, potrebbe essere trovata in una sezione del sito Web che include documenti che la società è tenuta a divulgare per legge.