Che cos'è la riconciliazione dell'account?

Che si tratti di gestire un bilancio familiare con l'uso di un conto corrente personale o di lavorare nel reparto contabilità di un'azienda, è probabile che la maggior parte delle persone si impegnerà nella riconciliazione del conto su base regolare. In sostanza, questo processo ha a che fare con la garanzia che la quantità di attività liquide mostrata nel libretto degli assegni sia identica al saldo del conto indicato su un estratto conto alla stessa data.

Uno dei primi strumenti necessari per un'efficace riconciliazione dell'account è la documentazione per ciascuna transazione condotta nel periodo di tempo considerato. Le persone dovrebbero tenere tutte le distinte di deposito, i registri dei prelievi dagli sportelli bancomat, i pagamenti elettronici, gli assegni annullati e l'ultima serie di estratti conto bancari fino a quando non hanno riconciliato il periodo in questione. Essere in grado di verificare rapidamente il saldo iniziale per il periodo e quindi contabilizzare ogni transazione con un documento accelererà il processo di affermazione che il titolare del conto e la banca sono d'accordo, o la aiuterà a individuare rapidamente eventuali discrepanze.

Se il titolare del conto dovesse riscontrare una discrepanza di qualsiasi tipo, dovrebbe utilizzare i suoi documenti per isolare l'origine del problema e mettersi immediatamente in contatto con la banca. Ad esempio, potrebbe notare che il saldo iniziale per il periodo non corrisponde al saldo finale per il periodo precedente, anche se tutto è stato riconciliato in quel momento. Questo è un segnale che potrebbe essere necessario parlare con il suo istituto finanziario e scoprire cosa è successo. È probabile che si tratti di un semplice errore che verrà corretto una volta portato all'attenzione della banca. Senza avere i documenti in ordine e riconciliare l'account, tuttavia, la discrepanza potrebbe passare inosservata per mesi e diventare molto difficile da rintracciare.

I titolari dei conti dovrebbero ricordare di riservare ogni mese un orario specifico per la riconciliazione del conto. Interrompere l'attività renderà semplicemente più difficile. Anche se all'inizio questo potrebbe non essere un grosso problema, le persone dovrebbero tenere a mente che, se c'è qualcosa da ricercare, è molto più facile fare le indagini prima che dopo. Ciò è particolarmente vero nel mondo degli affari, in cui un dipendente con una carta di debito autorizzata su un conto di viaggio potrebbe non essere riuscito a consegnare una ricevuta. Fare jogging nella sua memoria e ottenere una copia della ricevuta sarà molto più semplice se l'evento si è verificato nelle ultime due settimane anziché due mesi fa.