Cos'è un programma di ammortamento?
Un programma di ammortamento è una tabella con i dettagli dell'importo di ciascun pagamento assegnato al capitale e agli interessi. Ogni pagamento effettuato su un prestito è diviso tra capitale e interesse. Un programma di ammortamento fornisce l'importo esatto rimanente su un prestito dopo che ogni pagamento è stato effettuato.
Gli orari di ammortamento vengono utilizzati negli istituti finanziari per determinare l'importo in sospeso su un prestito in qualsiasi momento. I programmi sono creati per facilità d'uso, ma la formula effettiva per determinare l'ammortamento di un articolo è la seguente:
a = interesse x principale x (1 + interesse) Numero di periodi
(1 + interesse) Numero di periodi - 1
Se il programma utilizza pagamenti mensili, il tasso di interesse utilizzato è il tasso di interesse annuale diviso per 12. Il valore per il numero di periodi è il numero di periodi di 12. I programmi di ammortamento sono utilizzati con debiti a lungo termine, come mutui, prestiti automobilistici e prestiti personali.
Lo scopo di un programma di ammortamento Is per tenere conto dell'interesse composto nel tempo. L'ammontare degli interessi pagati viene ricalcolato dopo ogni pagamento, poiché l'importo del capitale sarà stato ridotto da parte del pagamento. Questo metodo si traduce in meno interessi pagati per la durata del contratto, poiché il principale diminuisce ogni periodo.
Un programma di ammortamento ha cinque colonne: periodo di tempo - mesi o anni - saldo in essere, pagamento, interessi e capitale pagati. Il saldo in essere è l'intero valore del prestito, meno l'importo dei pagamenti ricevuti.
L'importo del pagamento è l'intero importo pagato in ogni periodo. Il valore nella colonna di interesse è la parte del pagamento assegnato agli interessi. Il valore nella colonna principale è la parte del pagamento assegnato al pagamento del prestito.
Lo scopo di un programma di ammortamento è di fornire una contabilità chiaradi quanto di ogni pagamento sta andando verso il principale e l'importo totale dovuto su un prestito in qualsiasi momento. In ogni prestito, gran parte del pagamento viene assegnata all'interesse. Nel tempo, l'importo totale degli interessi sul prestito viene pagato e l'importo pagato sugli aumenti principali.
Esistono diversi tipi di ammortamento che utilizzano un programma di ammortamento. Alcuni esempi sono linea retta, bilanciamento in calo, rendita o ammortamento negativo. L'ammortamento è molto simile all'ammortamento, semplicemente l'inverso. In un programma di ammortamento, il primo pagamento viene effettuato a un periodo dalla data in cui il prestito è stato concesso. Questo potrebbe essere un anno dopo o un mese dopo. L'ultimo pagamento su un prestito è generalmente inferiore agli altri pagamenti.