Come posso diventare un testimone esperto in contabilità legale?
In molte giurisdizioni, i testimoni esperti vengono utilizzati nei processi civili e penali per aiutare a spiegare o chiarire prove complicate alla giuria. Ad esempio, un conto forense può essere utilizzato per dare un senso a voluminose registrazioni finanziarie. Mentre ogni giurisdizione avrà regole diverse per quanto riguarda le qualifiche necessarie per diventare un testimone esperto di contabilità forense, la maggior parte sarà simile. Negli Stati Uniti. ad esempio, per diventare un testimone esperto in contabilità forense, un individuo dovrà aver completato la formazione e le licenze necessarie per diventare un contabile e avere una notevole esperienza lavorativa nel campo della contabilità forense. Come regola generale, un tribunale vorrà anche ascoltare le prove che il potenziale testimone è ben considerato sul campo dai suoi pari.
Un contabile forense può essere chiamato ad analizzare e valutare i registri finanziari nell'ambito di un processo civile o penale. In una causa civile, potrebbe essere necessario un contabile forense per dare un senso a complicate dichiarazioni fiscali delle società o per spiegare intricate transazioni monetarie internazionali. In un procedimento penale, potrebbe essere necessario un contabile forense per spiegare in che modo l'accusa ha rintracciato il denaro o individuato il denaro sottratto o ottenuto in modo fraudolento.
Negli Stati Uniti, il primo requisito per diventare un testimone esperto in contabilità forense è quello di completare la formazione necessaria. Un contabile deve prima completare un corso di laurea triennale in contabilità. Durante la scuola di specializzazione, un futuro commercialista potrebbe voler esplorare stage o lavoro part-time anche con una società di contabilità locale. Dopo il completamento della formazione universitaria richiesta, un contabile deve sostenere l'esame CPA uniforme rilasciato dall'American Institute of Certified Public Accountants. Per sostenere l'esame, un candidato deve avere una laurea e una comprovata esperienza di lavoro nel campo della contabilità come apprendista o stagista, ad esempio.
Una volta ottenuta la licenza, chiunque aspiri a diventare un testimone esperto in contabilità forense deve acquisire una notevole esperienza pratica lavorando in contabilità forense. Molte forze dell'ordine fanno uso di ragionieri all'interno dell'agenzia stessa. Inoltre, molte società di contabilità sono specializzate nella contabilità forense.
Negli Stati Uniti, i singoli tribunali alla fine decideranno se un potenziale testimone può testimoniare come testimone esperto. I tribunali vorranno in genere ascoltare la testimonianza del testimone in merito al suo background educativo, nonché l'esperienza di lavoro pratica sul campo. Anche l'esperienza di supervisione o la ricerca accademica sul campo possono essere utili, poiché i tribunali spesso vogliono essere convinti che il testimone sia considerato un esperto dai suoi pari.