Cosa fa un revisore dei conti di frode?
Un revisore dei conti di frode è responsabile della prevenzione e del rilevamento di vari tipi di attività fraudolente. In genere, queste persone sono impiegate da agenzie di regolamentazione e la maggior parte delle persone che lavorano in questi lavori ha un background in finanza o contabilità. Come per la maggior parte degli agenti normativi, un revisore è responsabile della protezione degli interessi di consumatori, entità aziendali, organizzazioni governative e altre istituzioni dalle azioni di individui non etici.
Al fine di impedire che si verifichino frodi, un revisore può essere incaricato di sviluppare procedure standardizzate per la contabilità e la contabilità interna. Le organizzazioni che operano all'interno di determinate industrie o regioni geografiche sono responsabili del rispetto di queste procedure di revisione. In alcuni casi, queste entità sono tenute ad assumere revisori esterni per condurre revisioni contabili regolari. Per garantire che le procedure siano seguite correttamente, il revisore dei conti di frode può effettuare visite di routine a queste entità. In genere, un revisore haL'autorità di condurre un audit improvvisato su qualsiasi aspetto delle operazioni finanziarie di un'entità in qualsiasi momento.
Nonostante le garanzie come le procedure contabili standardizzate in fase di implementazione, molti casi che coinvolgono operazioni di frode sofisticate non vengono rilevate per lunghi periodi di tempo. Molte di queste situazioni vengono alla luce a causa delle azioni degli informatori. Di conseguenza, molte agenzie di regolamentazione creano hotline o siti Web di frode attraverso i quali le persone possono presentare rapporti su sospette frodi. Un revisore deve indagare su tali reclami e condurre interviste con gli informatori. Il revisore deve determinare se le accuse sono frivoli o se è giustificata un'indagine completa.
Durante un audit o un'indagine, il revisore dei conti di frode assembla un team di contabili e assegna determinate responsabilità a ciascuna di queste persone. I contabili esaminano i finanziamentiL report, bilanci, transazioni in titoli e altri tipi di documenti che possono includere prove di frode. Inoltre, il revisore dei conti di frode collabora con le forze di polizia o altri agenti governativi che sono responsabili dell'interrogazione di persone che si ritiene siano complici dell'attività di frode. Il revisore raccoglie le informazioni sia dagli interrogatori che dai contabili ed è in definitiva responsabile di determinare se si è verificata una frode. Alcuni truffatori conducono operazioni che coinvolgono molte entità diverse, nel qual caso il revisore deve avvisare altri agenti per indagare sui conti delle entità che potrebbero essere state colpite da un particolare caso di frode.
Nella maggior parte dei casi, un revisore dei conti di frode deve aver completato una laurea in contabilità, matematica o argomento correlato. Le leggi in molti paesi richiedono che i revisori siano certificati contabili, nel qual caso un revisore dei conti di frode potrebbe dover superare l'esame di regolamentazione prima di iniziare il lavoro. Alcuni datori di lavoro preferisconoassumere revisori che hanno precedenti esperienze di lavoro in settori particolari come i servizi finanziari o le industrie dei titoli poiché queste persone hanno familiarità con le pratiche contabili di queste aziende.