Cosa fa un amministratore fiduciario?
Un amministratore fiduciario, chiamato anche fiduciario, è responsabile della gestione dei beni collocati in un trust, un accordo destinato a proteggere la proprietà di una persona fino a quando non è in grado di occuparsene da solo. Il compito principale di un trustee è seguire le istruzioni dello strumento fiduciario. È necessario il rigoroso rispetto dello strumento fiduciario. Gli obblighi dell'amministratore includono la tenuta di registri accurati, la ricerca di una consulenza professionale quando necessario, il pagamento delle tasse e la presentazione di relazioni ai beneficiari del trust. I doveri comprendono anche la protezione delle attività fiduciarie, la contabilizzazione di tali attività e la corretta distribuzione ai beneficiari della fiducia.
Seguire le istruzioni del documento di fiducia o dello strumento di fiducia è estremamente importante per un amministratore di fiducia. Il fiduciario deve leggere attentamente e comprendere i termini di tale documento e agire in conformità con le istruzioni. Il mancato adempimento degli obblighi con diligenza potrebbe significare una causa. I beneficiari della fiducia possono contestare le decisioni prese da un fiduciario e intraprendere azioni legali contro di lui.
La maggior parte delle giurisdizioni ha leggi specifiche che stabiliscono gli obblighi dell'amministratore fiduciario. Queste leggi generalmente richiedono determinate azioni e vietano altri tipi di azioni. Ad esempio, le leggi non consentono a un trustee di mescolare beni personali con beni di fiducia. Le leggi possono richiedere a un amministratore fiduciario di agire con ragionevole cura, competenza e cautela. Ciò significa che un trustee deve ottenere una consulenza professionale quando gestisce investimenti specifici appartenenti al trust.
A meno che uno strumento fiduciario non stabilisca una direttiva secondo cui un beneficiario deve essere trattato in modo diverso, un amministratore fiduciario deve trattare tutti i beneficiari in modo equo e corretto. Anche se le istruzioni sulla fiducia richiedono un trattamento speciale per un beneficiario, le leggi richiedono comunque che l'amministratore della fiducia protegga gli interessi di tutti i beneficiari. Il trustee deve essere imparziale quando prende le decisioni e segue le direttive del documento di fiducia.
Un amministratore fiduciario deve fornire informazioni accurate ai beneficiari su richiesta. I beneficiari hanno il diritto di ottenere informazioni sulle attività fiduciarie. Ciò significa che ogni beneficiario può ispezionare i registri riguardanti il trust. Un trustee fornisce spesso dichiarazioni annuali ai beneficiari o conduce periodicamente riunioni per tenere informati i beneficiari. Il mantenimento di registri dettagliati protegge anche il fiduciario da false pretese.
Beneficiari, creditori e autorità fiscali possono sollevare sfide legali riguardanti uno strumento fiduciario. Ciò significa che un amministratore fiduciario può avviare un'azione legale o difendersi da una causa legale per proteggere i beni del trust. Questa responsabilità richiede che scelga e assuma un avvocato per aiutarlo a svolgere le sue funzioni.
Un amministratore di fiducia può essere una persona o un gruppo di persone. Può anche essere un'organizzazione come una società fiduciaria, una banca o uno studio legale. I doveri e gli obblighi rimangono gli stessi, sia che si tratti di una persona, di più persone o di un'organizzazione. L'unica differenza è che, se diverse persone servono come trustee, ognuna di esse deve prendere parte attiva nel prendere decisioni nella gestione delle attività fiduciarie. Queste persone sono co-trustee con pari autorità e responsabilità.