In Finanza, cos'è la disgorgement?

Disgorgement è il rimborso di fondi ottenuti illegalmente. I regolatori finanziari come la Securities and Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti sono responsabili della determinazione dell'ammontare dei fondi acquisiti tramite mezzi illegali allo scopo di emettere un ordine del tribunale che impone il rimborso dei fondi alle vittime. Oltre a emergere in un contesto finanziario, la sbalzo può anche presentarsi in altri casi legali in cui qualcuno è condannato per aver intrapreso attività illegali che hanno comportato profitti.

Secondo la legge, la sbalzo è un rimedio, non una punizione. Ha lo scopo di sbagliare compensando le persone per le loro perdite. Le persone sottoposte a un ordine di sbalzo devono generalmente pagare interesse oltre a restituire i fondi, in un riflesso del fatto che le persone che sono state truffate o truffene perdevano per le opportunità di investire i fondi legittimamente e guadagnare interesse o altri rendimenti.La parte NVETTA può anche essere tenuta a pagare una multa punitiva come una sanzione di denaro civile (CMP). L'importo della multa varia a seconda del caso e delle decisioni prese da un giudice. L'istituzione di multe è progettata per creare chiare conseguenze per le persone che producono profitti illegali, in modo che vi sia un forte incentivo per evitare attività illegali. In grandi casi, un giudice può scegliere di fare un esempio di un'azienda o individuo riscuotendo multe molto pesanti oltre alla sbalzo.

Il processo di determinazione dell'importo che la parte condannata deve rimborsare è complicato. Le aziende e le persone che realizzano profitti illegali di solito vanno di tutto per nascondere la quantità di quei profitti e per scioglierli la legittimità. Gli investigatori e i regolatori devono prima distinguere tra profitti legali e illegali, quindi rintracciare l'intero importo dei profitti illegali. I fondi sono comunemente DISburse in un trust gestito da una persona responsabile dell'elaborazione dei reclami fatti dalle vittime e di aver effettuato periodici pagamenti.

In alcune regioni, il diritto fiscale consente alle società di richiedere una confusione sulle loro tasse, sebbene non possano rivendicare multe punitive. Si consiglia di ricevere la consulenza di un contabile qualificato per ottenere informazioni su come segnalare la sbalzo e ulteriori sanzioni sui libri e su come gestirli a fini fiscali. Le autorità fiscali esamineranno attentamente i reclami fiscali ed è importante confermare che le informazioni sono indicate in modo chiaro e accurato.