In finanza, che cos'è Disgorgement?
Il disgorgement è il rimborso di fondi ottenuti illegalmente. Regolatori finanziari come la Securities and Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti sono responsabili della determinazione della quantità di fondi acquisiti con mezzi illegali allo scopo di emettere un ordine del tribunale che impone il rimborso dei fondi alle vittime. Oltre a presentarsi in un contesto finanziario, la sboccatura può anche verificarsi in altri casi legali in cui qualcuno è condannato per aver intrapreso attività illegali che hanno portato a profitti.
Secondo la legge, la sboccatura è un rimedio, non una punizione. È inteso a rimediare a ciò che è sbagliato compensando le persone per le loro perdite. Le persone sottoposte a un ordine di espulsione devono generalmente pagare interessi oltre a restituire i fondi, in considerazione del fatto che le persone che sono state truffate o truffate hanno perso le opportunità di investire i fondi legittimamente e guadagnare interessi o altri rendimenti.
Oltre a essere obbligato a distribuire i fondi, la parte condannata può anche essere tenuta a pagare una multa punitiva come una pena di morte civile (CMP). L'importo dell'ammenda varia a seconda del caso e delle decisioni prese da un giudice. L'istituzione di multe è progettata per creare chiare conseguenze per le persone che realizzano profitti illegali, in modo che vi sia un forte incentivo per evitare attività illegali. In casi di grandi dimensioni, un giudice può scegliere di fare un esempio di una società o di un individuo imponendo multe molto pesanti in aggiunta alla sboccatura.
Il processo di determinazione dell'importo che la parte condannata deve rimborsare è complicato. Le aziende e gli individui che realizzano profitti illegali di solito fanno di tutto per nascondere la quantità di tali profitti e per mascherarli in modo legittimo. Gli investigatori e i regolatori devono prima distinguere tra profitti legali e illegali, quindi rintracciare l'intero importo dei profitti illegali. I fondi vengono comunemente erogati in un trust gestito da una persona responsabile dell'elaborazione delle richieste avanzate dalle vittime e dei pagamenti periodici.
In alcune regioni, il diritto tributario consente alle società di chiedere la sgravio delle proprie imposte, sebbene non possano chiedere multe punitive. Si consiglia di ricevere il parere di un contabile qualificato per ottenere informazioni su come denunciare la sboccatura e sanzioni supplementari sui libri e su come gestirli a fini fiscali. Le autorità fiscali esamineranno attentamente le dichiarazioni fiscali ed è importante confermare che le informazioni siano dichiarate in modo chiaro e preciso.