Gli interessi sui buoni di risparmio sono tassabili?
L'interesse per le obbligazioni di risparmio è tassabile a livello federale ma non a livello statale o locale. Esistono molti tipi di titoli del Tesoro degli Stati Uniti, compresi i titoli di risparmio che sono etichettati Serie EE o Serie I. La serie E è una versione precedente della serie EE e non paga più interesse. Il governo utilizza metodi diversi per calcolare gli interessi pagati sulle due serie, ciascuno con i propri tassi fissi. La serie EE è un'obbligazione per competenza a tasso d'interesse fisso, mentre la serie I è un'obbligazione per competenza che guadagna un tasso fisso più un tasso di inflazione variabile, basato sull'indice Bureau of Labor Statistics chiamato indice dei prezzi al consumo - urbano (CPI-U).
Un'obbligazione per competenza è quella in cui l'interesse viene aggiunto al valore dell'obbligazione e pagato quando l'obbligazione viene incassata. Le imposte federali sugli interessi sulle obbligazioni di risparmio possono essere pagate semestralmente, annualmente o quando l'obbligazione viene incassata, all'elezione del contribuente. Le obbligazioni EE serie vengono acquistate al 50% del valore nominale completo se vengono scelte le obbligazioni cartacee, ma al valore nominale completo se acquistate elettronicamente. In pratica, ciò significa che l'acquirente acquisterà un'obbligazione cartacea di $ 100 dollari statunitensi (USD) per $ 50 USD o un'obbligazione elettronica $ 50 USD per $ 50 USD, entrambi del valore di $ 100 USD alla scadenza. Le obbligazioni di serie I vengono acquistate al valore nominale totale, indipendentemente dal modo di acquisto.
Entrambe le obbligazioni Serie EE e Serie I sono obbligazioni con scadenza a 30 anni. Il motivo per cui le obbligazioni di serie I vengono sempre acquistate al valore nominale è che il tasso di inflazione è sconosciuto e soggetto ai mercati, pertanto il valore finale dell'obbligazione non può essere previsto con precisione. Entrambe le serie di obbligazioni devono essere detenute per 12 mesi prima di poter essere rimborsate. Se il detentore di obbligazioni incassa l'obbligazione durante i primi cinque anni, verrà penalizzato per tre mesi. Entrambe le obbligazioni possono essere utilizzate in un programma per finanziare l'istruzione e in questo caso viene perdonato l'interesse sulle obbligazioni di risparmio.
Il Ministero del Tesoro statunitense offre un'altra obbligazione protetta contro l'inflazione, la Treasury Inflation-Protected Security (TIPS). Qualcuno che desidera acquistare obbligazioni di risparmio, soprattutto se esiste la possibilità di utilizzare le obbligazioni di risparmio per l'istruzione, dovrebbe essere sicuro di acquistare obbligazioni di serie I, non SUGGERIMENTI. A differenza delle obbligazioni della serie EE e della serie I, gli interessi pagati nel programma TIPS sono tassabili anche se utilizzati per l'istruzione.