Esiste una detrazione della pensione?
Negli Stati Uniti, secondo l'Internal Revenue Service (IRS), tutte le pensioni percepite dalle persone fisiche sono considerate reddito imponibile e non vi è alcuna detrazione pensionistica federale. In alcune circostanze, tuttavia, una parte di una pensione può essere esclusa se il contribuente ha utilizzato dollari al netto delle imposte per contribuire a tale piano. In questo caso, il contribuente può escludere una parte del suo investimento al lordo delle imposte ogni anno.
Alcuni fondi pensione calcolano ciò e includono la base imponibile nel modulo 1099-R. Se il fondo non effettua il calcolo, il contribuente può calcolare da sé l'importo tramite fogli di lavoro IRS o pagare una commissione all'IRS per calcolarlo. Esiste una detrazione pensionistica per le imprese che investono denaro nei fondi pensione dei dipendenti.
Le leggi fiscali statali, tuttavia, non sono legate ai regolamenti IRS e hanno diversi modi di trattare le pensioni. Dieci stati non tassano affatto le pensioni. L'Alaska, la Florida, il Nevada, il Dakota del Sud, il Texas, Washington e il Wyoming non hanno un'imposta sul reddito individuale e il New Hampshire e il Tennessee pagano solo interessi e dividendi. L'Illinois non applica le pensioni ai contribuenti che hanno raggiunto l'età pensionabile e le Hawaii tassano solo la parte di una pensione che rappresenta i contributi differiti dell'imposta del dipendente.
Diversi stati consentono solo una detrazione dalla pensione per determinati tipi di reddito pensionistico. Ad esempio, California, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, New Mexico e Rhode Island tassano ogni pensione eccetto la pensione. Altri stati offrono una detrazione pensionistica per una varietà di altri gruppi, come impiegati statali, federali o locali; militare; insegnanti; poliziotti; o vigili del fuoco. Nel caso del New Mexico, anche le pensioni pagate ai nativi americani in pensione che hanno lavorato per la tribù e vivono in terre tribali sono escluse dalla tassazione.
Una pratica comune tra il resto degli Stati è offrire una detrazione pensionistica limitata. Questo è il caso di Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, Carolina del Nord, North Dakota, Ohio e Washington DC, principalmente per pensioni militari o governative. Sedici stati offrono una detrazione pensionistica limitata per tutti i tipi di fondi pensione. Alcuni codici fiscali statali, come Maine, Missouri, Montana, Oklahoma e Utah, eliminano gradualmente la detrazione se il reddito lordo corretto del contribuente supera un determinato importo.
Il modo in cui uno stato imposta i piani pensionistici è una cosa da prendere in considerazione quando si sceglie una posizione per andare in pensione, ma non dovrebbe essere l'unico fattore. Solo perché uno stato non tassa le pensioni non significa necessariamente che sia un posto economico in cui vivere. Una persona dovrebbe anche considerare l'imposta sulla proprietà e sulle vendite, il costo della vita e altre preferenze personali.