Quali sono i termini di credito?

Nel mondo delle vendite tra imprese, le condizioni di credito rappresentano i parametri per il pagamento di beni e servizi. A causa della maggiore quantità di acquisto, la maggior parte delle aziende acquista beni e servizi da un fornitore a credito per motivi di convenienza. I termini di credito includono la quantità di giorni prima della scadenza del pagamento, eventuali oneri finanziari che potrebbero verificarsi, sconti percentuali che vengono detratti dal saldo principale per la presentazione di un pagamento anticipato, prestiti o limiti di addebito e periodi di tolleranza.

Quando un'azienda decide di aver bisogno dei prodotti o dei servizi di un'altra azienda e stabilisce una relazione di acquisto, deve decidere come pagherà quel fornitore. Molte aziende creano un conto di addebito rotativo e ricevono una fattura separata ogni volta che effettuano un acquisto. Finché l'acquirente aderisce ai termini di credito del venditore, è consentito continuare a effettuare acquisti a credito. Se un'azienda non rispetta i termini del credito o presenta troppe infrazioni di pagamento in ritardo, i privilegi di addebito possono essere revocati.

Uno dei termini di credito più comuni è la quantità di giorni prima della scadenza del pagamento completo. Ad esempio, una fattura può avere termini di credito di due dieci netti 30 . Ciò implica che il pagamento completo è dovuto entro 30 giorni dalla data di stampa della fattura. Se il pagamento viene ricevuto entro dieci giorni dalla data in cui è stata stampata la fattura, verrà detratto uno sconto del due percento dal saldo completo.

Spesso definito come uno sconto di cassa, una struttura di pagamento due dieci netti 30 è uno dei termini di credito che premia i pagamenti tempestivi. Un altro sconto comune è uno sconto commerciale. Questo tipo di sconto include sconti sul volume o indennità promozionali per le aziende che acquistano quantità maggiori di una linea di prodotti di un fornitore o presentano in modo rilevante tale linea di prodotti per un periodo specificato. Un esempio potrebbe essere un rivenditore di generi alimentari che riceve uno sconto unitario su una linea di tortilla chips in cambio di spazio promozionale front-end.

Gli oneri finanziari e le commissioni di pagamento in ritardo fanno generalmente parte dei termini di pagamento del credito. Se un fornitore non riceve il pagamento entro il periodo di credito, potrebbe essere valutata una commissione tardiva fissa o potrebbe essere calcolata una commissione finanziaria percentuale fino alla ricezione del pagamento. Alcuni fornitori potrebbero revocare temporaneamente la capacità dell'azienda di effettuare acquisti a credito fino a quando non vengono ricevuti tutti i saldi in essere.

I termini di credito potrebbero includere un addebito giornaliero o un limite di credito. A seconda della storia creditizia e del tipo di attività, un'organizzazione può avere un limite alla quantità di acquisti che può addebitare contemporaneamente. Ad esempio, una società che ha un conto di addebito di recente costituzione con un fornitore potrebbe avere un limite monetario iniziale fino a quando non stabilisce una solida cronologia dei pagamenti.

In generale, i termini di credito per un'azienda sono simili a quelli di una carta di credito al consumo. Una delle principali differenze è la disponibilità di sconti commerciali, di volume e di pagamento anticipato. Un altro fattore distintivo è che l'azienda riceve fatture separate per ogni transazione di acquisto.