Cosa sono le analisi forensi finanziarie?
La scientifica forense è l'analisi delle informazioni finanziarie da utilizzare in un contesto legale. Ciò può includere casi civili e penali. Gli esperti in questo campo in genere hanno una laurea in contabilità o campi correlati insieme a una formazione speciale su come applicare le loro competenze ai casi giudiziari. La formazione garantisce che le persone raccolgano e documentino correttamente le informazioni, in modo che possano resistere alle sfide probatorie nei casi che vanno in tribunale.
In casi civili, potrebbe essere necessaria una consulenza forense per documentare le circostanze di un caso o fornire informazioni di base. Ad esempio, una società che presenta domanda di fallimento potrebbe utilizzare un contabile qualificato per giustificare che ha esaurito i fondi, non può recuperare nell'ambito della sua attuale struttura operativa e necessita di protezione e di un'opportunità per riorganizzarsi. Allo stesso modo, la medicina legale potrebbe essere utilizzata per identificare e rintracciare le attività nel caso in cui una parte ne faccia causa a un'altra per il rimborso di un debito o il pagamento di un giudizio. Il contabile potrebbe dimostrare che il convenuto nel caso ha beni disponibili e dovrebbe consegnarli al querelante.
Le indagini penali si avvalgono anche di analisi forensi finanziarie. Ciò può includere la valutazione dei registri per prove di frode, riciclaggio di denaro e altri reati di colletti bianchi. Le agenzie governative possono usare ragionieri. Le istituzioni finanziarie possono assumere esperti in scienze forensi per assisterli nella conformità normativa e negli audit, con l'obiettivo di ridurre la possibilità di essere coinvolti in un procedimento penale. Una banca, ad esempio, potrebbe chiedere aiuto per una campagna antiriciclaggio.
Gli specialisti in questo campo possono supportare le forze dell'ordine e le squadre legali mentre indagano e si preparano per i casi. In tribunale, la testimonianza non è sempre richiesta, ma può essere utile. I testimoni esperti in medicina legale devono essere in grado di trasmettere informazioni alla giuria in modo chiaro e comprensibile affinché possano prendere una decisione. Ciò richiede un diverso insieme di competenze; non tutti i contabili, ad esempio, possono spiegare la loro professione in termini comprensibili ai laici.
La preparazione dei materiali per il tribunale richiede il rispetto di una serie di standard. Le prove devono essere mantenute sicure, con una catena di custodia per assicurarsi che siano contabilizzate in ogni momento. Gli esperti di medicina legale devono sapere come gestire i dati mantenendo la loro integrità in modo che le prove non siano gettate su un tecnicismo. Ad esempio, se un revisore dei conti lascia le scartoffie sul sedile dell'auto mentre va a fare la spesa, la catena di custodia viene rotta e le scartoffie possono essere escluse dal tribunale.