Quali sono le posizioni finanziarie?

Le posizioni finanziarie sono dichiarazioni complete di salute finanziaria per individui o società. Una posizione finanziaria è molto più di quanti soldi ha una persona o entità. È un riflesso degli investimenti complessivi, inclusi debiti, attività e passività future. Le posizioni finanziarie sono generalmente calcolate e controllate prima che le società stipulino accordi di fusione o acquisizione. Sono inoltre preziosi per le persone che desiderano diversificare i propri portafogli di investimento o comprendere meglio la propria posizione finanziaria individuale.

Il punto principale di una dichiarazione di posizione finanziaria è quello di tracciare un quadro generale di quanto vale effettivamente un'azienda o una persona. Le posizioni finanziarie riflettono sia il denaro reale sia quello realizzato. Il denaro reale è denaro che si trova in un conto bancario o in un conto del mercato monetario ed è facilmente accessibile. Il denaro realizzato è legato in azioni, prestiti, immobilizzazioni o investimenti a lungo termine.

Il totale del valore reale e realizzato è solo il primo passo. Eventuali debiti, costi operativi o passività di prestito devono essere sottratti. Il risultato è una dichiarazione o un rapporto completo che delinea non solo la ricchezza complessiva della società o della persona, ma anche la scomposizione esatta di come tale ricchezza viene derivata, nonché come viene distribuita, salvata o spesa.

Le posizioni finanziarie sono comunemente utilizzate nella pianificazione finanziaria, in particolare tra i singoli investitori. Valutare la posizione finanziaria di un individuo è un buon modo per determinare problemi nelle strutture di investimento o strategie per la crescita futura degli asset e l'espansione del portafoglio. I pianificatori finanziari di solito iniziano le sessioni di consulenza determinando l'esatta posizione finanziaria di un cliente.

Le singole posizioni finanziarie sono in genere calcolate prendendo in considerazione tutti i conti correnti e di risparmio, tutte le disponibilità in titoli e obbligazioni e il valore corrente di attività quali case e automobili. Il calcolo è interessato solo ai valori immediati, non al prezzo originale pagato. Anche il valore in denaro dei piani assicurativi, in particolare delle assicurazioni sulla vita, è determinante, così come il valore di eventuali piani pensionistici o pensioni previste. Tutti questi rientrano nella parte "attività" di un foglio di lavoro finanziario.

Le passività sono anche una parte cruciale nella creazione di prospetti finanziari. Per le persone fisiche, le passività comprendono debiti, prestiti e bollette fiscali previste. Ipoteche, saldi delle carte di credito e prestiti agli studenti sono tra le voci più comuni in questa categoria. Altre spese fisse, come contributi di beneficenza, tasse scolastiche o premi di polizza assicurativa, dovrebbero essere incluse.

Questo stesso processo di ponderazione delle attività rispetto alle passività viene utilizzato nel calcolo della posizione finanziaria di una società, sebbene le cifre siano spesso molto più complesse. I profitti lordi, le immobilizzazioni e le disponibilità societarie devono essere bilanciati da tutte le spese, i debiti a breve e lungo termine e le passività fiscali. Le transazioni nazionali e internazionali devono essere riconciliate e tutte le spese generali devono essere suddivise e classificate.

Le posizioni finanziarie aziendali sono molto importanti per una serie di motivi. La leadership esecutiva di un'azienda deve avere un quadro completo dell'attuale situazione finanziaria al fine di prendere decisioni su investimenti e spese future. Gli investitori di solito richiedono anche una dichiarazione della posizione finanziaria preparata professionalmente prima di decidere se acquistare azioni o investire a lungo termine nella società. L'analisi finanziaria che inserisce i rapporti di posizione è generalmente molto più completa delle informazioni fornite in memo aziendali, relazioni annuali o materiale del prospetto ufficiale.

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