Quali sono i diversi tipi di condizioni di credito commerciale?
Il credito commerciale è una forma di finanziamento a breve termine, in cui un fornitore adempirà un ordine senza richiedere contanti in anticipo o alla consegna. Al contrario, il fornitore estenderà i termini di credito commerciale specificando i tempi entro i quali è dovuto il pagamento. Sebbene vengano comunemente utilizzati diversi tipi di termini di credito commerciale, inclusi net10, net30, net60 o net 90, i fornitori possono specificare quasi tutti i termini per soddisfare il particolare modello di business di un cliente. Le aziende spesso cercano diversi tipi di credito commerciale dai fornitori al fine di conservare il flusso di cassa, mentre i fornitori possono estendere diversi tipi di credito commerciale per aiutare i clienti a vendere meglio il loro prodotto. Inoltre, molti fornitori estenderanno anche il credito commerciale e genereranno sconti per il rimborso prima della data di scadenza specificata nell'accordo, offrendo al cliente varie opzioni a seconda che le vendite siano lente o buone.
I tipi comuni di credito commerciale, net10, net30, net60 e net 90, significano semplicemente che il fornitore estende la data di scadenza del pagamento per i prodotti consegnati rispettivamente a 10, 30, 60 o 90 giorni. Alcuni tipi di industrie che prevedono articoli a biglietto elevato, che possono avere un ciclo di vendita più lungo, possono estendere il credito commerciale fino a 180 giorni. La spedizione è un'altra opzione che consente a un'azienda di conservare il flusso di cassa offrendo ai consumatori prodotti richiesti. Tuttavia, non è considerato un credito commerciale, poiché il fornitore ha ancora la proprietà dei prodotti spediti fino alla loro vendita. I termini di pagamento sul credito commerciale, tuttavia, generalmente comportano la rinuncia a sconti offerti per il pagamento anticipato o in contrassegno.
A parte i comuni tipi di termini di credito commerciale estesi, molti fornitori continueranno a creare sconti oltre a quelli offerti per il pagamento anticipato. Denominati sconti in contanti, vengono spesso estesi se il cliente paga a una data prestabilita prima della scadenza. Ad esempio, un fornitore potrebbe estendere i seguenti sconti a condizioni di net60: sconto del 20% per pagamento a net10, sconto del 15% per pagamento a net30 e sconto del 10% per pagamento a net45. Il pagamento completo è dovuto a net60 se la fattura non viene pagata in anticipo per usufruire degli sconti offerti. Gli sconti offerti dai fornitori sono spesso utilizzati come incentivi per le imprese a generare vendite, ma anche per permettersi le opzioni di business.
Le aziende utilizzeranno spesso termini di credito commerciale estesi in vari modi, a seconda di quanto bene vendono i prodotti. Se tutti i prodotti sono venduti entro 10 giorni, l'azienda può esercitare lo sconto netto 10 e aumentare i profitti sulla vendita della merce del 20%. D'altra parte, se le vendite sono estremamente lente, l'azienda può semplicemente rinunciare a qualsiasi sconto e pagare secondo i termini di net60, guadagnando il solito profitto.