Cosa fanno i consulenti fiscali?
I consulenti fiscali sono esperti finanziari che assistono i clienti in questioni fiscali. Ciò può includere la preparazione di dichiarazioni fiscali, la rappresentanza o la consulenza specialistica. Le modalità di funzionamento di un consulente, come le commissioni e i requisiti di licenza, possono variare notevolmente nelle diverse giurisdizioni.
Il ruolo più comune dei consulenti fiscali è di aiutare le persone a preparare e presentare le proprie dichiarazioni fiscali. Questo può essere un servizio prezioso, in quanto non farlo correttamente può lasciare un contribuente passibile di pagare penalità. Dichiarazioni fiscali preparate in modo errato possono anche significare che un contribuente perde un rimborso dovuto. Ciò è particolarmente importante nei paesi in cui il sistema generalmente prevede il pagamento anticipato delle stime e il recupero di eventuali eccedenze a titolo di sconto alla fine dell'esercizio.
Un secondo ruolo dei consulenti fiscali è quello di fornire aiuto e consulenza in materia fiscale generale. Ciò potrebbe includere la modifica dell'organizzazione di un'azienda o la riorganizzazione dei pagamenti e delle entrate in modo che rientrino in un anno fiscale diverso. In alcune aree, esiste una distinzione tra un preparatore fiscale, che lavora esclusivamente alla preparazione delle dichiarazioni fiscali, e un consulente, che offre assistenza più dettagliata.
Il modo in cui i consulenti fiscali addebitano commissioni può variare considerevolmente. Molti addebiteranno una commissione fissa, in particolare per la preparazione fiscale. Alcuni addebiteranno una commissione variabile in base al tempo trascorso in un progetto o al valore del reddito coperto dalla situazione fiscale. In alcuni casi, un consulente può addebitare una parte di qualsiasi sconto che è in grado di ottenere.
Un consulente fiscale può essere particolarmente utile durante un audit. Nella maggior parte dei casi, il consulente sarà autorizzato a fungere formalmente da rappresentante per un contribuente o una società durante l'audit. Ciò significa che lui o lei funge da punto di contatto per i funzionari fiscali e può rispondere a molte delle loro domande.
Non è raro che i consulenti fiscali abbiano un'area di specialità. Ciò potrebbe includere la tassazione delle imprese, la normativa fiscale in materia di beneficenza o la tassazione della proprietà. Nella maggior parte dei casi, lo specialista avrà avuto un'istruzione o formazione formale nell'area pertinente del diritto tributario e avrà anche esperienza professionale nel trattare tali casi.
I requisiti legali per agire come consulente fiscale variano da stato a stato e in diversi paesi. Alcuni stati degli Stati Uniti non hanno restrizioni legali su chi può preparare un modulo fiscale. Altri stati hanno requisiti di licenza specifici che possono differire a seconda che il consulente sia autorizzato o meno ad agire come rappresentante durante un audit. Esistono anche associazioni professionali che possono fornire una garanzia dell'esperienza professionale di un consulente.