Che cos'è un'analisi di bilancio?

Un'analisi di bilancio è un processo in cui un commercialista o un leader aziendale studierebbe profitti e spese per determinare i modi per condurre gli affari in modo più efficiente. Questa persona cercherebbe cose come sprechi di spesa, improvvisi picchi di costi, vendite lente o forse anche l'uso improprio di fondi. Mentre un conto profitti e perdite ha normalmente riassunti generali di ciascuna categoria, un'analisi di bilancio è in genere molto più specifica. Ogni singola transazione viene attentamente studiata durante questo processo e le informazioni risultanti vengono utilizzate per prendere decisioni commerciali che migliorerebbero un aspetto dell'azienda.

Di solito, un'analisi di bilancio inizia con la raccolta di documenti aziendali. Anche se un libro mastro mostra ogni transazione commerciale con una descrizione dei servizi resi, la maggior parte degli esperti finanziari vorrà un accesso illimitato alle fatture al fine di avere un quadro chiaro del business complessivo. Una volta raccolti questi documenti, è quindi possibile capire perché sono state prese determinate decisioni finanziarie.

Questo processo è normalmente suddiviso in più fasi separate. Articoli come vendite, costi di manodopera, inventario e depositi vengono esaminati singolarmente al fine di individuare eventuali discrepanze all'interno del libro mastro ufficiale. Quando vengono individuati potenziali problemi, il commercialista contrassegna la voce per un'ulteriore revisione una volta ispezionate le altre voci. Il prossimo passo sarebbe verificare eventuali discrepanze individuando fisicamente l'origine del problema. Effettuando un'analisi di bilancio in questo modo, le aziende sono spesso in grado di individuare piccoli problemi prima che diventino problemi sostanziali.

Il processo di analisi del bilancio viene inoltre utilizzato per confrontare le date fiscali precedenti al fine di valutare la produttività complessiva dell'azienda. Ad esempio, un contabile può notare che i costi di spedizione e consegna dell'azienda sono aumentati ben al di sopra del prezzo dell'inflazione. Una volta che l'azienda è armata di queste informazioni, il problema può essere valutato e corretto prima che si verifichino gravi perdite. Questo è il motivo per cui un'analisi del foglio di lavoro viene normalmente completata su base mensile.

Un altro uso per un'analisi di bilancio è quando una società viene valutata a fini di investimento o prestiti. Gli istituti bancari conducono questo processo per determinare se una società ha le attività finanziarie per rimborsare il debito in modo efficiente. Molti investitori completerebbero anche un processo simile prima di acquistare azioni o prendere in considerazione qualsiasi tipo di acquisizione. Ottenendo un quadro più approfondito delle finanze di un'azienda, molte fonti esterne come agenzie fiscali o gruppi di beneficenza possono stimare anche il patrimonio netto di un'impresa.

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