Che cos'è un esame bancario?
Un esame in banca comprende una serie di test e recensioni che assicurano che una banca sia solida e in grado di adempiere ai propri obblighi. Le autorità di regolamentazione del governo sono spesso le istituzioni che regolano le banche e conducono gli esami delle banche, che possono essere frequenti o poco frequenti. Le informazioni più importanti durante questo esame includono le attività e le passività della banca. Altri articoli in esame includono la capacità della banca di rispettare le normative governative e operare in base a leggi specifiche che proteggono i consumatori da azioni inadeguate. Una società di revisione contabile di terze parti o un ente pubblico esterno può essere l'organizzazione che conduce l'esame.
Le banche e le altre istituzioni finanziarie sono generalmente sottoposte a revisioni ed esami approfonditi da parte di autorità di regolamentazione esterne o altre entità. Le voci più frequentemente sottoposte all'esame della banca possono includere l'adeguatezza del capitale, la qualità delle attività, la gestione e gli utili per un determinato periodo, insieme alla liquidità delle attività e alla sensibilità ai rischi nel mercato. Ogni sezione del processo di revisione ha spesso una serie specifica di limiti di controllo che i regolatori vedono come normali in altre osservazioni e recensioni. Le banche che non rispettano queste linee guida possono ricevere un avviso dal governo sulla loro incapacità di operare. In alcuni casi, il governo può rilevare le banche al fine di preservare le attività dei consumatori.
L'agenzia esterna che inizia l'esame bancario può iniziare prima con i documenti forniti loro dall'istituto finanziario. Dopo aver esaminato diversi mesi di dati storici, l'esaminatore può prendere appunti su argomenti di interesse. Ad esempio, l'adeguatezza del capitale e la qualità delle attività possono essere determinate attraverso una revisione delle pratiche burocratiche. Dopo questa revisione iniziale, potrebbe essere necessaria una visita dell'esaminatore della banca per incontrare il team di gestione dell'istituto finanziario. Questa revisione in loco può aiutare a confermare qualsiasi aspettativa di operazioni inadeguate e potenziali insidie per gli anni futuri.
Poiché il revisore conduce l'esame bancario, l'istituzione finanziaria può assegnare un punteggio a ciascuna sezione o elemento. Il punteggio è di solito su una scala come 1 a 10 o un'altra scala che indica la forza di un determinato oggetto. Il totale sommato può comportare un punteggio complessivo per l'istituto finanziario. Il numero può comportare un esame più attento o un encomio sul modo in cui la banca opera e gestisce i fondi dei suoi consumatori. Ad ogni modo, l'esame dovrebbe migliorare la banca o impedirne il funzionamento in modo pericoloso.