Che cos'è un estratto conto di riconciliazione bancaria?
Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un documento che viene utilizzato per confrontare i documenti contabili personali con quelli di una banca. La riconciliazione viene utilizzata sia dagli individui che dalle imprese per confermare che i registri bancari corrispondono ai propri. È comune riconciliare gli account su base mensile e le persone con esperienza possono spesso completare il processo molto rapidamente perché ne hanno familiarità e gran parte del lavoro è già stato svolto.
Non è insolito che compaiano discrepanze tra i registri contabili e i registri della banca. Lo scopo di una dichiarazione di riconciliazione bancaria è scoprire perché vi sono discrepanze in modo da poter intraprendere azioni correttive, se necessario. Una semplice causa potrebbe essere un errore di recepimento, un debito o un credito che non è stato cancellato l'anno o la mancata registrazione di una transazione. Cause più problematiche di una discrepanza in un estratto conto di riconciliazione bancaria potrebbero essere un errore da parte della banca o un'attività fraudolenta sul conto.
Con una dichiarazione di riconciliazione bancaria, le persone documentano le voci che hanno nei loro libri e le voci che la banca ha e li confrontano. Alcune persone si riconciliano semplicemente confrontando le loro dichiarazioni con i loro libretti degli assegni. Altri effettivamente preparano un nuovo documento, mostrando i record in entrambe le colonne e notando eventuali variazioni tra i due. L'estratto conto di riconciliazione bancaria viene inoltre utilizzato per confermare che gli interessi maturati, le commissioni e gli altri oneri che si manifesterebbero solo sull'estratto conto bancario vengono trasferiti nei registri contabili.
Se viene identificata una discrepanza che non può essere contabilizzata o c'è ovviamente un problema presso la banca, come ad esempio se un assegno scritto per $ 100 dollari statunitensi (USD) è stato registrato come un assegno per $ 1.000 USD, dovrebbe essere portato all'attenzione della banca il più rapidamente possibile. Le persone possono utilizzare le loro dichiarazioni di riconciliazione bancaria per dimostrare la natura dell'errore e la banca può indagare. Le azioni correttive possono includere l'accredito di un conto che è stato addebitato per incidente o l'avvio di un'indagine per frode.
Una cosa da tenere presente con le finanze personali è che a volte i controlli richiedono molto tempo per essere liquidati. Le persone che dispongono di software di contabilità di solito possono rapidamente estrarre un elenco di assegni non pagati per confrontarli con una registrazione imprevista in un estratto conto bancario, ma coloro che tengono registri cartacei possono trovarsi a scervellarsi sull'attività del conto senza rendersi conto che riflette un assegno scritto diversi mesi fa che qualcuno ha finalmente depositato. Alcune banche notano utile quando gli assegni non sono in sequenza per inviare una bandiera rossa in modo che qualcuno sappia controllare più indietro nei suoi registri per la registrazione contabile originale.