Che cos'è un Bypass Trust?
Il trust bypass fa spesso parte della strategia generale che viene utilizzata per organizzare il trasferimento ordinato di proprietà e beni in caso di morte. Generalmente, un trust di bypass è organizzato per consentire questo trasferimento da un genitore a un figlio o in alcuni casi da un coniuge a un altro. Esistono diverse disposizioni tipiche incluse in questo tipo di fiducia irrevocabile che aiutano a garantire che le intenzioni del defunto siano svolte correttamente. In sostanza, i trust di bypass aiutano a garantire che la proprietà sia organizzata in modo tale che le imposte sulla proprietà siano mantenute entro limiti ragionevoli e che le attività della proprietà vengano utilizzate secondo le modalità indicate dal defunto.
Un trust bypass normalmente funziona per stabilire una serie di condizioni che forniranno i propri cari a lungo termine. A tal fine, di solito ci sono disposizioni che controllano la quantità di prelievi dal trust nel tempo, oltre a proteggere i beni all'interno del trust nel caso in cui il beneficiario del trust debba scegliere di sposare o sperimentare una gamma specifica di eventi finanziari . In sostanza, questi tipi di disposizioni proteggono il beneficiario dalla perdita della sicurezza finanziaria che era apparentemente l'intenzione originale di creare il trust bypass.
Tipicamente, i trust irrevocabili di questa natura stabiliranno anche il tipo di prelievi che possono essere effettuati dal trust di bypass, previa approvazione dell'esecutore dell'accordo di trust. Ciò può includere la capacità di ritirare beni che possono essere utilizzati per la formazione continua, emergenze mediche o lo scopo di una casa. Spesso, la fiducia di bypass includerà anche disposizioni per una sorta di assegno di vita mensile o annuale, con la consapevolezza che l'importo può essere adeguato per consentire cambiamenti nell'economia.
Oltre alle clausole che prevedono scopi specifici, molti trust di questa natura consentiranno di prelevare annualmente un numero limitato di fondi per qualsiasi situazione che non sia specificatamente affrontata nel contratto di fiducia. In alcuni casi, questo può essere un importo fisso del valore principale del trust o questo importo discrezionale può essere basato sull'importo degli interessi attivi generati nell'anno civile precedente dalla proprietà.