Che cos'è un ciclo di cassa?

A volte indicato come un ciclo di conversione del contante, il ciclo di cassa ha a che fare con la quantità di tempo che intercorre tra l'acquisto di materie prime per la creazione di beni e servizi e la ricezione del pagamento per tali prodotti. Il concetto può anche essere applicato al processo di transazione relativo alla protezione di azioni e titoli simili. Un fattore chiave nell'idea alla base del calcolo di questo ciclo è comprendere il periodo di tempo in cui il capitale circolante non è disponibile per l'uso in altri acquisti.

Quando si tratta del processo di produzione, il ciclo di cassa inizia con l'acquisizione dei materiali necessari per produrre prodotti finiti. Il ciclo continua attraverso il tempo necessario per utilizzare i materiali per creare i prodotti, imballarli e consegnarli ai clienti. Una volta che il cliente viene fatturato per la merce consegnata, inizia l'ultimo passaggio. Il ciclo è considerato completo quando il reparto contabilità clienti riceve e registra l'intero pagamento sulla fattura relativa alla merce consegnata.

La durata di un ciclo di cassa varierà, a seconda di diversi fattori. Innanzitutto, il tempo necessario per creare il prodotto è un aspetto importante del calcolo poiché le merci che possono essere prodotte rapidamente aiutano ad abbreviare considerevolmente il ciclo. Successivamente, il tempo speso per l'ispezione, l'imballaggio e la spedizione del prodotto finito aumenterà la durata complessiva del ciclo di cassa. Il tempo impiegato dal cliente per inviare il pagamento per i prodotti finiti si aggiungerà anche alla durata del ciclo.

Un breve ciclo di cassa è la situazione ideale, in quanto consente all'azienda di sfruttare il capitale circolante prima o poi. Esistono spesso modi per accorciare un ciclo più lungo e ottenere un processo più efficiente. Ad esempio, il perfezionamento delle procedure di produzione e spedizione può comportare la riduzione di ore o addirittura giorni. Inoltre, offrire incentivi al cliente affinché paghi rapidamente le merci aiuterà a ridurre significativamente il ciclo complessivo.

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