Che cos'è un piano di flusso di cassa?

Un piano di flusso di cassa è un profilo specifico degli afflussi o deflussi previsti nei periodi di tempo futuri. Sia gli individui che le aziende useranno questi piani, anche se in modo leggermente diverso nella forma e nella funzione. Mentre un piano di flusso di cassa personale si concentra spesso sulla creazione di un bilancio personale basato sui salari e sulle spese delle famiglie, un piano di cassa aziendale può includere un bilancio, un piano di struttura del capitale per il finanziamento del debito e del capitale proprio, calcoli del valore attuale netto per nuove opportunità commerciali e altri dettagli previsioni o formule.

Le persone in genere avviano un piano di flusso di cassa elencando il loro reddito mensile totale che ricevono da posti di lavoro, interessi ricevuti sugli investimenti e altre fonti di denaro. Il piano includerà anche un budget, che rappresenta un elenco dettagliato di tutte le spese durante un determinato periodo di tempo. Le spese comprendono i canoni di affitto o di mutuo, i pagamenti per prestiti auto, cibo, abbigliamento, assicurazioni, servizi di pubblica utilità, assistenza all'infanzia o scuola e articoli vari. Gli individui possono creare un budget previsto o uno basato su informazioni storiche. In ogni caso, gli individui avranno una chiara immagine del flusso di cassa relativo al loro stile di vita.

La maggior parte delle aziende utilizza una funzione di gestione della liquidità come parte del proprio piano di flusso di cassa. Una funzione di gestione della liquidità può essere il dovere designato di un dipendente specifico oppure può essere un insieme di attività aggiuntive associate alle responsabilità di un dipendente. Mentre le aziende useranno anche budget come parte dei loro piani, spesso sono piuttosto estese. Le aziende in genere creano budget basati sulle spese dipartimentali. Pertanto, il reparto vendite, contabilità, produzione, informatica e marketing disporrà di un budget specifico. Ognuno di questi singoli budget verrà quindi inserito in un unico budget generale, che delineerà tutte le spese future per il prossimo anno.

Un altro aspetto del piano di flusso di cassa di un'azienda è la struttura del capitale. La maggior parte delle aziende utilizzerà un mix di debito e finanziamenti azionari per pagare acquisti commerciali su larga scala. Il finanziamento esterno consente a un'azienda di trattenere il contante dalle sue operazioni standard per le spese regolari. Ogni parte della struttura del capitale influirà in modo diverso sul flusso di cassa di una società. Ad esempio, un prestito bancario tradizionale richiede spesso che le società seguano un rigoroso piano di rimborso, che include pagamenti sul principio del prestito e interessi a intervalli fissi. Il finanziamento azionario è generalmente più flessibile. Le società possono utilizzare un contratto di investimento con venture capitalist per garantire condizioni specifiche per l'investimento. Ciò consente all'azienda di evitare deflussi immediati attraverso rimborsi mensili. Molto spesso, le aziende rimborseranno gli investimenti in un punto designato in futuro.

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