Che cos'è un rapporto sulle transazioni valutarie?
Negli Stati Uniti, un rapporto sulle transazioni in valuta (CRT) è un documento che viene archiviato ogni volta che si verificano transazioni finanziarie per un importo superiore a $ 10.000,00 Dollari USA (USD). La transazione può comprendere strumenti finanziari come valuta domestica, monete, certificati d'argento e valuta estera. Anche i controlli e i trasferimenti di fondi garantiti da valuta sono soggetti all'archiviazione di questo rapporto.
La creazione del rapporto sulle transazioni in valuta è avvenuta dopo l'approvazione del Money Laundering Control Act del 1986. Progettato per proteggere gli istituti finanziari dalla responsabilità quando denunciano un'operazione sospetta alle autorità federali, il rapporto ha reso obbligatorio per tutte le banche comunicare i dettagli di base di qualsiasi transazione superiore a un determinato importo. Inizialmente, il formato includeva una casella che poteva essere selezionata se la banca riteneva che qualcosa non andava nella transazione.
Prima dell'ampio uso di computer desktop e accesso a Internet nelle operazioni quotidiane delle banche, il rapporto sulle transazioni in valuta era stato completato manualmente. Dagli anni '90, i rapporti vengono generati da sistemi software man mano che la transazione viene completata e registrata nell'account del cliente. La generazione del report avviene in tempo reale, con il sistema che estrae i dati necessari sul file dal database client.
Le banche informano abitualmente i clienti quando un rapporto sulle transazioni in valuta viene archiviato su una determinata transazione. Tuttavia, le banche di solito non menzionano la soglia di $ 10.000,00 USD a meno che il cliente non lo richieda espressamente. Nel caso in cui un cliente scelga di modificare la transazione a un importo inferiore, la banca è tenuta a presentare il cosiddetto Rapporto di attività sospette e dettagliare l'attività.
Per la maggior parte, i clienti legittimi non hanno problemi con la presentazione di questo rapporto. Tuttavia, le relazioni finanziarie presentano spesso un problema per le persone impegnate nel riciclaggio di denaro e in altre attività illegali. Come deterrente per attività finanziarie illecite, il CRT rappresenta un esempio di relazione finanziaria che raggiunge lo scopo per il suo utilizzo e la progettazione.