Che cos'è una rendita differita?
Una rendita differita è un tipo di contratto di rendita che consente contributi periodici al piano, ma non consente alcun prelievo dal piano fino al raggiungimento di un tempo prestabilito o allo svolgimento di un evento specifico. Ad esempio, un piano di rendita differito può essere messo in atto all'inizio della vita e ricevere pagamenti su base regolare fino al punto di pensionamento. A quel punto, i contributi cessano e il titolare del conto di rendita inizia a ricevere pagamenti di reddito regolari finanziati dal saldo del piano.
Vi sono due vantaggi principali in un accordo di rendita differita. In primo luogo, i contributi a un piano di rendite differito non sono soggetti a imposte. Il pagamento di eventuali imposte applicabili è rinviato o differito fino a quando le rendite vengono effettivamente ricevute come pagamento del reddito in un secondo momento. A seconda dell'importo dei contributi versati alla rendita differita durante l'anno civile, il vantaggio fiscale può essere significativo.
Il secondo vantaggio principale di un piano di rendite differito è che consente un mezzo flessibile di risparmio per la pensione. È possibile contribuire al piano su base irregolare, sebbene molte persone scelgano di istituire detrazioni sui salari come modo per contribuire al piano di rendite su base continuativa. Un accordo di rendita differita inoltre non comporta alcun tipo di spese di vendita, il che è utile per aumentare il saldo. La maggior parte dei piani di rendite differite garantirà che il titolare del conto alla fine recupererà almeno il 100% dei contributi, anche se gli investimenti sottostanti nella rendita non riescono a soddisfare le aspettative.
Anche dopo il pensionamento o qualsiasi altro evento chiave designato, non è obbligatorio che il destinatario inizi immediatamente a ricevere pagamenti dal programma di rendite differito. Il destinatario ha ancora la possibilità di posticipare un pagamento per ulteriori periodi di tempo, se lo ritiene opportuno farlo. Ad esempio, se la ricezione di un pagamento potrebbe spostare l'individuo in una fascia fiscale più elevata, il pagamento può essere differito fino al successivo periodo fiscale in cui è meno probabile che il pagamento sia soggetto a imposte più elevate. È importante notare che in molti paesi questo tipo di attività è conforme alle leggi fiscali vigenti. Tuttavia, questo non è il caso in tutte le nazioni. Per questo motivo, è importante comprendere le attuali leggi fiscali applicabili e ricevere pagamenti da un programma di rendite differito in un modo che rientra nell'ambito di applicazione della normativa vigente.