Che cos'è un premio differito?
Le polizze assicurative proteggono persone e aziende da rischi o perdite. Alcuni esempi includono l'assicurazione per veicoli, salute, proprietà e persino la vita. Il premio è il costo che il consumatore o l'azienda paga a una compagnia assicurativa per un determinato importo di copertura. Alcune compagnie assicurative offrono polizze assicurative con un premio differito. In base a una politica di premio differito, l'acquirente è in grado di pagare il premio a rate nel tempo, invece di pagare l'intero costo in un'unica soluzione.
Ogni compagnia assicurativa calcola il premio per gli assicurati in base al livello di rischio. Ad esempio, un guidatore con numerose infrazioni stradali comporta un rischio maggiore rispetto a un guidatore molto sicuro e quindi in genere pagherà un premio più elevato. L'esatto processo di determinazione di questi premi è lasciato ai professionisti attuariali specializzati in matematica relativa al rischio assicurativo.
In base a un contratto di assicurazione forfettaria standard, l'acquirente deve pagare l'intero premio in anticipo. Se la compagnia assicurativa offre un premio differito, l'acquirente può usufruire della copertura assicurativa ora, ma paga il premio in rate. Queste rate vengono calcolate dividendo l'importo totale del premio per il numero totale di pagamenti. Un premio differito può essere pagato su base semestrale, trimestrale o mensile a seconda della politica dell'azienda e del merito creditizio del cliente. In genere, le compagnie assicurative aggiungono una commissione a ciascun pagamento differito per aiutare a coprire i costi amministrativi associati all'elaborazione di questi pagamenti.
Sia gli acquirenti che i venditori possono beneficiare di un accordo di premio differito. L'acquirente è in grado di distribuire i suoi pagamenti nel tempo, piuttosto che spendere una grande somma di denaro tutto in una volta. Inoltre gode immediatamente di copertura e protezione, invece di aspettare fino a quando non ha risparmiato l'intero importo del premio. Una polizza premio differita può anche aiutare le compagnie assicurative a vendere più polizze perché i clienti sono meglio attrezzati per permettersi questi pagamenti rateali piuttosto che una somma forfettaria. Questo aiuta a distribuire il rischio su un più ampio pool di persone, che può ridurre i costi per tutti i soggetti coinvolti.
Una polizza assicurativa premio differita può avere importanti implicazioni fiscali e assicurative. Mentre le leggi e i codici variano in base all'ubicazione, molti standard fiscali impongono alle aziende di registrare un premio differito come reddito solo quando viene fornita la copertura per quel periodo specifico. Ad esempio, una società che addebita mensilmente a un cliente una polizza annuale deve solo riconoscere un dodicesimo del costo totale del premio nei registri contabili di ogni mese. Non è necessario che l'impresa registri l'intero costo del premio come reddito fino alla fine dell'anno.