Che cos'è un rollover diretto?

I rollover diretti sono transazioni che trasferiscono le attività di un tipo di pensione o piano pensionistico a un piano pensionistico qualificato simile. Effettuando una semplice transazione per svolgere questo compito, è possibile evitare la necessità di pagare le tasse su tutti i fondi accumulati nel piano originario, poiché in realtà non è stato effettuato alcun pagamento alla persona coperta ai sensi del piano. In effetti, l'individuo deve fare ben poco per eseguire un rollover diretto, oltre ad autorizzare il trasferimento da un piano all'altro.

Un esempio comune di rollover diretto si verifica quando una persona sceglie di lasciare un datore di lavoro attuale per assumere una posizione con un datore di lavoro diverso. Eventuali fondi pensione accumulati nell'ambito del piano gestito dall'ex datore di lavoro devono essere erogati con un periodo di tempo specificato. L'ex dipendente ha essenzialmente due opzioni: ricevere un pagamento in contanti di tutti i fondi del piano o trasferire il saldo a un nuovo piano pensionistico.

Se la decisione è di ricevere un pagamento in contanti, l'individuo deve contare i fondi come reddito nella maggior parte dei casi. Ciò significa che i proventi ricevuti in contanti sono soggetti a tassazione e saranno conteggiati come parte di tutto il reddito percepito per il periodo fiscale in corso. Al contrario, la decisione di effettuare un rollover diretto significa che l'individuo non riceve il beneficio immediato dal saldo del piano pensionistico e il saldo non viene conteggiato come reddito corrente.

Andando con l'opzione di rollover diretto, l'individuo continua a risparmiare per la pensione. Il saldo del conto non è soggetto a imposte, poiché l'individuo non riceve i fondi per un utilizzo immediato. Invece, i proventi continuano a essere risparmiati per gli anni della pensione e non saranno soggetti a tasse fino a quando i fondi non verranno ritirati per la pensione negli anni successivi. La scelta di questa opzione non solo preserva l'importo della pensione, ma minimizza anche la possibilità che l'individuo entri in una fascia fiscale più elevata, un fenomeno che a volte si verifica quando viene esercitata un'opzione di pagamento in contanti.

Sebbene i fondi coinvolti in un rollover diretto non siano soggetti a imposte, l'attività di rinnovo deve essere segnalata alle agenzie fiscali in un determinato periodo fiscale. Ciò aiuta a garantire che il trasferimento a un nuovo piano pensionistico qualificato abbia avuto luogo e che l'individuo non abbia ricevuto alcun reddito imponibile dalla transazione.