Che cos'è un trasferimento diretto?
Un trasferimento diretto è un termine usato per descrivere il movimento o il trasferimento di attività da un tipo di piano pensionistico a un altro. Nella maggior parte dei casi, i due piani coinvolti saranno simili. Ad esempio, entrambi i piani possono essere strutturati come piani differiti fiscali. Il trasferimento può essere avviato dal proprietario dell'account e in genere può essere completato in un breve periodo di tempo.
Uno degli esempi più comuni dell'uso di un trasferimento diretto è quando un individuo accetta un nuovo lavoro con un nuovo datore di lavoro. Supponendo che entrambi i datori di lavoro offrano un piano pensionistico simile, è possibile spostare i fondi dal piano originale al piano offerto dal nuovo datore di lavoro. Ciò consente al dipendente di evitare di dover pagare le tasse sui fondi trasferiti, poiché la transazione conta come rollover diretto.
Lo stesso vale per i piani pensionistici individuali offerti in molte nazioni. Ad esempio, sia il Conto pensionistico individuale o IRA offerto negli Stati Uniti, sia il Conto di risparmio individuale o ISA offerti nel Regno Unito, possono essere trasferiti in un tipo di piano pensionistico simile che le attuali normative governative riconoscono come piano pensionistico qualificato . Questo tipo di rollover ISA o IRA consente ai consumatori di usufruire di piani che offrono un tasso di interesse più elevato o qualche altro vantaggio che li aiuta a costruire un gruzzolo più grande nel tempo.
Nella maggior parte delle nazioni, un trasferimento diretto non è considerato una distribuzione; vale a dire, spostare i fondi da un conto a un altro conto qualificato non costituisce un esborso per il titolare del conto. Per questo motivo, i fondi coinvolti nel trasferimento non sono normalmente soggetti ad alcun tipo di imposta o sanzione associata alla distribuzione anticipata. Prima di iniziare qualsiasi tentativo di trasferimento diretto, è importante assicurarsi che l'account ricevente sia qualificato. Nel caso in cui i due conti coinvolti nel trasferimento non siano di natura simile, ad esempio essendo entrambi IRA con uno stato di differimento fiscale, è importante consultare un professionista finanziario aggiornato sulle normative vigenti che regolano il funzionamento di questi piani.
Per molti anni, il completamento di un trasferimento diretto potrebbe richiedere diversi giorni lavorativi. Ciò era dovuto alla necessità di compilare i documenti, inoltrarli al proprietario dell'account ricevente, quindi organizzare il trasferimento ordinato. Più recentemente, l'uso della comunicazione elettronica ha reso possibile accelerare il processo, spesso al punto che il trasferimento diretto può essere completato in quarantotto-settantadue ore dopo l'avvio della richiesta.