Che cos'è un prestito a sconto?

Un prestito a sconto è un accordo di prestito in cui gli interessi e gli altri oneri correlati sono calcolati al momento della concessione del prestito. Allo stesso tempo, il totale degli interessi e gli altri oneri vengono sottratti dall'importo nominale del prestito attualizzato. Invece di ricevere il valore nominale del prestito, il mutuatario riceve l'importo ridotto, ma è comunque responsabile del rimborso dell'intero valore nominale del prestito.

I prestiti a sconto sono spesso emessi quando il mutuatario non desidera altro che un prestito a breve termine. Poiché gli interessi e gli oneri sono già contabilizzati in anticipo, l'impostazione del piano dei pagamenti con un prestito di sconto non richiede altro che dividere il valore nominale per il numero di pagamenti rateali da effettuare. Questo approccio consente al mutuatario di iniziare a pagare immediatamente in base al principio, senza che alcun pagamento rateale copra gli interessi passivi.

Per il creditore, il prestito di sconto è anche vantaggioso, in quanto questo tipo di prestito di solito non consente interruzioni degli interessi passivi applicabili al prestito. Poiché gli interessi applicabili e gli oneri correlati sono contabilizzati in anticipo, non è necessario che il creditore debba applicare penali per il rimborso anticipato o ricalcolare il tasso di interesse se il mutuatario paga il prestito in anticipo rispetto al programma. Ciò mantiene la contabilità richiesta per mantenere i dettagli del prestito in ordine relativamente semplice.

I prestiti a sconto sono normalmente scritti come prestiti a breve termine. L'idea è che il mutuatario abbia bisogno di risorse rapidamente per coprire le spese nel prossimo futuro e sarà in grado di rimborsare il valore nominale del prestito entro un periodo compreso tra tre mesi e un anno civile. Non è insolito che il tasso di interesse effettivo applicato a questi tipi di prestiti sia leggermente superiore a prestiti di durata più lunga, anche se non è sempre necessariamente così. I mutuatari che hanno un solido rating creditizio e hanno fatto affari con l'ente in passato possono beneficiare di tassi di interesse leggermente più competitivi.

Come soluzione semplice a una situazione temporanea, un prestito di sconto può essere un'opzione idea. I mutuatari ricevono ciò di cui hanno bisogno per soddisfare l'esigenza immediata e i finanziatori hanno la certezza che si può ragionevolmente prevedere che il prestito sarà rimborsato per intero in un breve periodo di tempo. Con vantaggi per entrambe le parti, il prestito a sconto rappresenta un'opzione di finanziamento praticabile sia per le piccole che per le grandi imprese.