Che cos'è un rapporto finanziario?
Un rapporto finanziario mostra lo stato finanziario di una società o organizzazione fornendo dettagli sulle transazioni finanziarie durante un periodo di tempo specifico. La maggior parte delle società a scopo di lucro e senza scopo di lucro completa tale relazione ogni anno. Questi rapporti possono essere fondamentali per garantire finanziamenti aggiuntivi, formare partnership con altre organizzazioni e stabilire la fiducia dei clienti.
Sia un conto economico che uno stato patrimoniale sono generalmente inclusi in una relazione finanziaria. Un conto economico riflette tutti i fondi raccolti attraverso vendite, raccolta fondi o altre attività. Può anche includere denaro per lavori che non sono stati ancora raccolti, ma che verranno raccolti nel prossimo futuro.
Lo stato patrimoniale mostra tutti i debiti dovuti dalla società. Ciò può includere debiti ingenti che richiedono pagamenti fissi o incrementali; responsabilità sui salari; o fatture mensili associate alle operazioni quotidiane, come servizi pubblici e affitto. Può anche includere pagamenti annuali regolari, come tasse sulla proprietà, spese di rinnovo delle licenze o quote associative.
Determinare lo stato finanziario di un'azienda può spesso essere facile come confrontare i suoi ricavi con i suoi deflussi. In alcune circostanze, tuttavia, potrebbe non essere così semplice. Una società con poche attività in contanti può avere significative attività immobiliari, che possono essere prese in prestito quando necessario. Una società che sembra realizzare un profitto potrebbe non essere in grado di risparmiare adeguatamente per un prossimo pagamento in mongolfiera e quindi potrebbe non essere così stabile come potrebbe sembrare a prima vista. Una relazione finanziaria debitamente compilata porterà alla luce queste circostanze speciali.
Un altro componente comune di una relazione finanziaria è un'analisi del flusso di cassa. Ciò mostra l'assunzione insieme alla produzione in periodi più brevi e ricorrenti, come i mesi. Dimostra se l'azienda ha o meno entrate sufficienti quando ne ha bisogno per far fronte a obbligazioni come buste paga e spese operative.
Il completamento di una relazione finanziaria su base annuale o semestrale è un requisito per molte aziende e organizzazioni. Le società quotate in borsa sono tenute a presentare relazioni finanziarie periodiche agli azionisti. Le organizzazioni senza scopo di lucro devono spesso fornire tali rapporti ad agenzie governative, importanti donatori o agenzie di finanziamento. In entrambi i casi, le relazioni finanziarie devono essere sempre completate con attenzione perché sono soggette a revisione contabile.
Il completamento di una relazione finanziaria è una buona pratica commerciale, anche se tale relazione non è richiesta da alcuna entità governativa, poiché fornisce un quadro chiaro della salute finanziaria di un'organizzazione. Tale relazione può aiutare a identificare le aree di rifiuti e potenziali risparmi, nonché a indicare le aree di potenziale crescita delle entrate. Può anche essere utile per garantire finanziamenti sotto forma di prestiti o investimenti.