Che cos'è un'amministrazione di fondi?

Conosciuto anche come gestione dei fondi, "amministrazione dei fondi" è un termine che viene utilizzato per descrivere le varie attività associate alla gestione delle attività contenute in un qualche tipo di investimento collettivo di capitale. Il fondo in questione può essere un qualche tipo di fondo comune, un fondo di copertura, un fondo pensione o persino un fondo fiduciario. A seconda delle dimensioni e della complessità del fondo, un singolo amministratore o gestore può supervisionare ed eseguire tutte queste attività o essere assistito da uno staff.

La portata esatta delle responsabilità che spettano all'amministrazione del fondo varierà, in base ai dettagli di come è organizzato il fondo, allo scopo sottostante del fondo e alle disposizioni che l'amministratore deve rispettare nel processo di gestione quotidiano. Un filo conduttore nella maggior parte degli esempi di gestione del fondo ha a che fare con la garanzia che le attività acquistate e detenute dal fondo producano rendimenti entro intervalli accettabili. Allo stesso tempo, l'amministratore ha la responsabilità di assicurarsi che gli esborsi dal fondo vengano effettuati in conformità con le leggi applicabili e i documenti costitutivi che hanno istituito lo schema di investimento collettivo.

Gran parte del processo di gestione dei fondi ha a che fare con l'esecuzione di compiti specifici su base giornaliera, settimanale o mensile. Ad esempio, i registri contabili del fondo sono in genere riconciliati con i rapporti giornalieri sulle partecipazioni del fondo, insieme a una riconciliazione mensile con l'estratto conto emesso ogni trenta giorni. Come parte di questa riconciliazione, il processo di amministrazione prevede la liquidazione di eventuali negoziazioni condotte durante la giornata lavorativa e la documentazione di eventuali dividendi o interessi ricevuti. Il calcolo e la programmazione del pagamento di dividendi o interessi per finanziare gli investitori possono essere effettuati su base settimanale, bisettimanale o mensile.

L'amministrazione del fondo prevede anche la preparazione di documenti di fine anno che forniscano una valutazione accurata delle entrate e delle spese associate al fondo dall'inizio alla fine del periodo. Molti fondi sono strutturati per richiedere che questi rapporti vengano completati entro una determinata data e resi disponibili sia ai membri del fondo che alle agenzie fiscali competenti. Una volta completate le relazioni annuali di fine anno, i gestori dei fondi supervisioneranno la preparazione dei moduli di dichiarazione dei redditi per le agenzie locali, statali e federali.

Nel caso in cui un fondo debba essere sciolto per qualche motivo, il processo di amministrazione del fondo comporterà la chiusura dei registri contabili, il regolamento di eventuali debiti dovuti dal fondo e il pagamento degli esborsi finali per finanziare gli investitori. Questo processo deve essere completato in conformità con le leggi e i regolamenti messi in atto dalle agenzie governative che sovrintendono alle transazioni di investimento nella nazione in cui è stabilito il fondo. A seconda delle leggi locali e della struttura del fondo, il processo può richiedere solo alcune settimane o richiedere un anno o più per completare lo scioglimento.

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