Che cos'è un flusso di fondi?
Un flusso di fondi è un riflesso del movimento netto di liquidità, inclusi sia gli afflussi che i deflussi. In alcune regioni, le società quotate in borsa sono tenute a presentare dichiarazioni di flusso di fondi che forniscono informazioni sul flusso di cassa che passa attraverso le loro porte. Altre società possono utilizzare tali dichiarazioni in modo selettivo per una varietà di attività commerciali e di investimento, in particolare in documenti come prospetti progettati per fungere da profili per futuri investitori. Quando tali dichiarazioni sono disponibili, possono fornire preziose informazioni sulla situazione finanziaria di un'azienda.
Il flusso di fondi considera solo i movimenti di liquidità. Ciò include contanti pagati per investimenti e altre attività, nonché fondi ricevuti in cambio di prodotti e servizi. Ciò è in contrasto con altri tipi di dichiarazioni che possono includere elementi come denaro promesso nei contratti ma non ancora ricevuto, insieme a debiti e crediti, che rappresentano movimenti futuri di fondi che non sono ancora avvenuti.
Il rendiconto del flusso del fondo rivelerà le varie fonti di deflusso e afflusso. Note speciali possono essere fatte se c'è un aspetto della dichiarazione che è insolito o notevole, come ad esempio se una società ha avuto un deflusso significativamente più alto del solito e la società voleva fornire informazioni su questa spesa insolita. Tipicamente la dichiarazione divide afflusso e deflusso in diverse categorie che vengono utilizzate per suddividere diversi tipi di entrate e uscite.
Le informazioni sul flusso divertente possono essere confrontate con altri tipi di rendiconti finanziari e divulgazioni per ottenere un quadro più completo delle finanze e della situazione di un'azienda. Può anche rivelare il livello effettivo di denaro disponibile. I cambiamenti nel flusso di fondi possono anche servire da indicatore del sentiment che può avvisare gli investitori di cambiare atteggiamento nei confronti di un'azienda o di un prodotto di investimento. Se i flussi di fondi iniziano a diventare negativi, ad esempio, questo di solito è un brutto segno.
Le persone possono anche incorporare il concetto di flusso di fondi nella finanza personale. Come regola generale, mantenere positivo il flusso di fondi è vantaggioso perché significa che le persone stanno accumulando più denaro di quello che stanno spendendo, e quindi stanno accumulando un risparmio che può essere utile in caso di emergenza. Quando il flusso è negativo, indica che le spese superano le entrate e l'unico modo per gestirlo è quello di indebitarsi, il che può presentare problemi lungo la strada quando il debito diventa più grande e più costoso da gestire.