Che cos'è un trust vivente comune?
Un trust vivente congiunto è un trust che viene utilizzato per unire i beni detenuti da due coniugi in un unico trust. A volte utilizzato come componente nella pianificazione patrimoniale per assicurare che il partner sopravvissuto nella relazione legalmente riconosciuta mantenga l'accesso a tutti i beni, senza la necessità di passare attraverso un processo di successione. Esistono diversi modi per strutturare questo tipo di fiducia, rendendo necessario considerare quale approccio dovrebbe essere usato per creare una fiducia vivente. Inoltre, ci sono alcuni potenziali svantaggi che dovrebbero essere considerati prima di creare e finalizzare questo tipo di accordo finanziario.
In alcuni casi, la fiducia vivente congiunta funziona come un'alternativa a un'ultima volontà e testamento. Questo approccio funziona bene quando si intende trasferire la proprietà di tutti i beni al partner sopravvissuto dopo la morte dell'altro partner. Per le coppie che non hanno figli o altri eredi che desiderano ricordare, questo accordo ha il vantaggio di consentire a tutti i beni di passare facilmente in proprietà al momento della morte. Una fiducia vivente congiunta è considerata un'opzione eccellente quando il processo di successione all'interno dell'area locale è alquanto complicato, poiché il coniuge sopravvissuto può bypassare del tutto quel processo.
Mentre una fiducia vivente congiunta mira principalmente a fornire al coniuge superstite l'accesso a tutti i beni della coppia, ciò non significa che i bambini non possano essere inclusi in questo accordo. Ad esempio, il trust può essere strutturato per consentire la designazione di un co-trustee. La nomina di un figlio adulto come co-fiduciario crea una situazione in cui, se entrambi i genitori diventano incapaci e non possono gestire i loro beni, il co-trustee può intervenire e agire per loro conto. Se entrambi i genitori muoiono contemporaneamente, ad esempio in un incidente, il fiduciario può anche prendere provvedimenti per gestire la fiducia in conformità con le istruzioni rimaste in merito all'erogazione di tali beni.
I trust di questo tipo possono essere strutturati come revocabili e irrevocabili. Con una fiducia vivente comune revocabile, le modifiche possono essere apportate in un secondo momento, in determinate circostanze. Se la coppia dovesse divorziare, questo tipo di fiducia potrebbe essere completamente revocato o rielaborato per adattarsi al cambiamento del rapporto. Una fiducia irrevocabile è più difficile da cambiare o aggirare, anche se a volte ciò può essere realizzato, a seconda delle circostanze prevalenti, e di eventuali leggi locali che si applicano alla funzione di diversi tipi di trust.
Un vantaggio spesso citato per una fiducia in comune è la capacità di gestire l'onere fiscale in modo più efficace. In particolare, questo tipo di fiducia può ridurre o talvolta eliminare la necessità di pagare le tasse sulla proprietà. Se il desiderio è quello di fornire al coniuge superstite il controllo dei beni per il resto della sua vita, quindi reindirizzare tali beni per fornire sostegno ai figli o ai nipoti una volta che entrambi i coniugi sono deceduti, la fiducia può assumere la forma di ciò che è noto come un trust di dinastia. Se ci sono bambini che sono inabili e incapaci di prendersi cura di se stessi, la fiducia potrebbe essere usata per fornire assistenza continua a quel bambino.
Ci sono alcuni svantaggi associati a una fiducia vivente congiunta. Se le attività combinate dei coniugi superano un determinato importo, la proprietà può essere valutata a un'aliquota fiscale più elevata in quanto le attività vengono erogate. I trust di questo tipo bloccano anche l'accesso alle informazioni in modi che non lo fanno gli ultimi testamenti e testamenti. Ciò significa che altri parenti ed eredi non saranno in grado di ottenere copie dei documenti di fiducia e determinare se hanno diritto a qualcuna delle attività incluse nella proprietà. Anche se questa è spesso una buona cosa, può anche essere problematico se anche l'amministratore fiduciario non è più in vita.