Che cos'è un libro abbinato?
Un libro abbinato è una situazione in cui una banca o un altro tipo di istituto finanziario ha una distribuzione equa o una corrispondenza tra le date di scadenza delle sue attività e le sue passività. A volte indicato come gestione delle attività / passività, un ente che attualmente gode di un libro abbinato è considerato finanziariamente stabile e un buon rischio. Questo tipo di equilibrio è un forte indicatore del fatto che l'ente comporta un rischio di insolvenza inferiore e che qualsiasi inadempienza che si verifica non avrà probabilmente un impatto minimo sulla stabilità complessiva del prestatore.
Gli investitori guardano spesso da vicino al rapporto tra attività e passività quando prendono in considerazione la possibilità di investire in un istituto finanziario o addirittura di acquistare titoli offerti da un ente. L'idea è determinare se l'equilibrio tra la scadenza delle passività e delle attività è organizzato in modo tale da garantire la capacità permanente dell'ente di funzionare. Se esiste una situazione contabile corrispondente e l'ente ha una solida storia di redditività costante, è probabile che un investitore consideri il rischio minimo rispetto ai rendimenti potenziali.
Le istituzioni finanziarie cercano di mantenere un registro coordinato nell'ambito delle loro strategie di gestione del rischio. Mentre creare questo tipo di equilibrio tra le scadenze delle passività e delle attività può essere più difficile in alcuni clienti economici, lo sforzo può fare una differenza significativa nel modo in cui una banca o un istituto simile paga durante una recessione o un periodo di depressione economica. Questo perché i costi creati nell'ambito del processo di prestito sono compensati dalla raccolta di interessi su prestiti già attivi. Il risultato finale è che qualificando tali prestiti in modo da ridurre al minimo il potenziale di insolvenza, la banca è in grado di resistere e alla fine emergere al termine della crisi economica in condizioni relativamente stabili.
Nel cercare di creare un libro abbinato, gli enti devono rispettare le normative governative relative alla creazione di accordi contrattuali, tassi di interesse che possono essere addebitati sui prestiti e qualsiasi tipo di onere o onere applicabile ai servizi offerti dai clienti in generale. In una certa misura, rimanere conformi è effettivamente utile per il processo di realizzazione di un libro abbinato, poiché tali regolamenti si applicano a tutte le banche e istituzioni finanziarie concorrenti. La conformità tende a generare anche un effetto reciproco quando tali regolamenti sono progettati per proteggere gli interessi dei consumatori, dei finanziatori e dell'economia in generale.