Che cos'è un margine di interesse netto?
Un margine di interesse netto è una misura della differenza tra i ricavi generati dagli investimenti e l'ammontare delle obbligazioni di debito associate a tali investimenti. Le aziende valutano questo tipo di margine come mezzo per determinare se stanno facendo più soldi di quanti ne stiano perdendo. Allo stesso modo, una banca esaminerebbe attentamente la differenza tra il reddito da interessi generato e l'ammontare degli interessi che pagano ai depositanti al fine di determinare se la banca se guadagna più di quanto sta pagando. Tipicamente espresso in percentuale, il margine di interesse netto indica se le strategie attuali funzionano o se è necessario apportare modifiche per invertire una tendenza negativa.
Un modo semplice per capire come viene calcolato un margine di interesse netto sarebbe quello di considerare la differenza tra gli interessi attivi guadagnati da una banca sui prestiti ai clienti e l'ammontare degli interessi che vengono pagati ai depositanti. Supponendo che la banca avesse prestiti totali di $ 100.000 US $ (USD) in un determinato giorno e guadagnato interessi attivi che ammontavano a $ 5.000 USD mentre pagavano $ 3.000 USD in interessi, la banca avrebbe guadagnato un margine di interesse netto del 2%. In questo scenario, la banca ha registrato un guadagno del 2% sulla propria attività di investimento in relazione ai prestiti, indicando che la scrittura dei prestiti ha effettivamente generato un ritorno su tale investimento.
A volte, un margine di interesse netto può indicare che una particolare strategia di investimento non funziona. Ad esempio, se i prestiti emessi dalla banca avessero ottenuto meno interessi attivi rispetto all'importo degli interessi pagati ai depositanti, la percentuale del margine sarebbe negativa. A quel punto, la banca avrebbe bisogno di rivalutare il modo in cui opera, poiché l'investimento nei prestiti non fornisce entrate sufficienti per compensare l'ammontare degli interessi dovuti ai depositanti. A meno che non vengano apportate modifiche entro un ragionevole periodo di tempo, la banca potrebbe ritenere necessario limitare o eliminare determinati servizi bancari o eventualmente chiudere del tutto.
Mentre il margine di interesse netto è solo uno dei numerosi indicatori della stabilità finanziaria di una società o di un istituto finanziario, il calcolo può fornire informazioni su quali investimenti generano un discreto importo di rendimento e quali non soddisfano le aspettative. Utilizzando questa semplice formula per valutare l'attuale livello di rendimento rispetto al debito, è più facile identificare dove apportare modifiche al fine di migliorare il benessere finanziario complessivo dell'organizzazione.