Che cos'è un prestito non performante?

Un prestito in sofferenza è un prestito che è in default, o sta per esserlo, con una ragionevole aspettativa che il prestito entrerà in default anche se non è ancora tecnicamente inadempiuto. Come regola generale, alle banche piace evitare i crediti deteriorati, poiché esiste il rischio che non possano recuperare il capitale residuo sul prestito, e tanto meno gli interessi maturati. Questo tipo di prestito è talvolta noto anche come prestito non maturato o semplicemente come prestito incerto.

I termini in base ai quali un prestito può essere descritto come deteriorato variano. La regola empirica di base è che se non sono stati ricevuti pagamenti sugli interessi o sul capitale per 90 giorni, si tratta di un prestito deteriorato. Se sono stati presi accordi speciali per rifinanziare o ritardare i pagamenti e vi è ragionevole dubbio che il debitore sarà in grado di rimborsare il prestito, il prestito può anche essere considerato in sofferenza anche se non è trascorso il periodo di 90 giorni.

Una volta che un prestito è stato classificato come deteriorato, il creditore può iniziare a prendere provvedimenti per recuperare il capitale. Nel caso di un prestito che è stato sostenuto da un'attività, l'attività può essere sequestrata. Il classico esempio di ciò è una preclusione domestica, in cui la banca prende la casa che sostiene un prestito e lo vende a un altro acquirente per recuperare l'importo del prestito in sofferenza che è ancora in sospeso. Un altro esempio potrebbe essere il recupero di un'auto, in cui una nota auto non performante viene recuperata riprendendo l'auto e vendendola a un altro acquirente.

Le banche possono anche utilizzare i servizi di incasso nel tentativo di incassare un prestito in sofferenza. Le misure che possono essere adottate da tali servizi variano a seconda del luogo in cui operano e del tipo di prestito. A volte, la banca può essere disposta a prendere accordi con il mutuatario per mettere il prestito in tolleranza per fornire altre misure di assistenza per aiutare il mutuatario a rimettersi in carreggiata con il rimborso del prestito, poiché questo può essere meno costoso dei passi necessari per raccogliere sul prestito con altri mezzi.

I crediti deteriorati hanno un aspetto negativo sui libri della banca. Le banche vogliono essere in grado di documentare un flusso costante di pagamenti in entrata su prestiti in essere. Se la componente di crediti in sofferenza del portafoglio di prestiti di una banca inizia a salire troppo in alto, può innescare preoccupazioni che la banca non sarà in grado di rimanere solvente.