Che cos'è il riscatto della pensione?

L'acquisto di una pensione è una transazione finanziaria in cui la proprietà delle attività associate a un piano pensionistico viene trasferita a un nuovo proprietario. In molti casi, questo processo comporta la vendita di tali attività a una compagnia assicurativa che può assumere il rischio a lungo termine associato al piano. Altre volte, un'acquisizione della pensione può riferirsi allo scioglimento di un programma pensionistico, che richiede che i partecipanti al fondo ricevano un qualche tipo di erogazione per completare l'acquisizione.

Quando il processo di riscatto delle pensioni prevede la vendita delle attività del piano a una compagnia assicurativa, sia le attività che le passività associate al piano diventano di proprietà del nuovo proprietario. Ciò significa che la compagnia assicurativa sarà responsabile della gestione delle attività in modo tale da ottenere profitti e anche assicurarsi che eventuali obblighi di debito detenuti dalla pensione siano regolati secondo i termini relativi a ciascun debito. In alcuni casi, ciò significa che la compagnia di assicurazione può scegliere di vendere alcune attività come mezzo per fornire i pagamenti ai titolari di pensione che non saranno più associati al fondo.

Quando un datore di lavoro sceglie di recedere da un fondo pensione a causa di un qualche tipo di riscatto, ciò porta normalmente alla necessità di un qualche tipo di accordo con i dipendenti iscritti. Il processo utilizzato per incassare i fondi pensione spesso include diverse opzioni. In alcuni casi, i dipendenti possono esercitare la possibilità di inserire l'importo della pensione in un tipo di fondo di previdenza personale, incluso un Conto pensionistico individuale (IRA) o un Conto di risparmio individuale (ISA), o eventualmente anche un piano pensionistico indipendente che è non affiliato con un datore di lavoro. Una seconda opzione è quella di ricevere un pagamento forfettario o una serie di pagamenti per un periodo di uno o due anni. I regolamenti governativi riguardanti le pensioni e i fondi dovuti ai membri del piano determineranno la gamma di opzioni disponibili come parte di un acquisto di pensione, oltre a specificare quali tipi di tasse o sanzioni possono essere associati a ciascuna opzione.

Con la maggior parte delle situazioni di riscatto delle pensioni, la scelta di ricevere un qualche tipo di pagamento in contanti comporterà la valutazione delle imposte e, eventualmente, una sanzione. L'importo delle imposte dovute e il totale delle penalità varieranno, in base al modo in cui la pensione è classificata nella nazione in cui risiede il pensionato e all'importo totale della liquidazione. In alcuni casi, il fondo stesso tratterrà le tasse e le sanzioni e inoltrerà tali importi all'agenzia fiscale competente. In caso contrario, il destinatario dell'erogazione è responsabile della segnalazione e del pagamento di eventuali imposte o penali dovute sui fondi ricevuti.