Che cos'è una tassa pigoviana?
Una tassa pigoviana, nota anche come "imposta sul peccato", è una tassa riscossa per correggere un costo negativo che viene creato direttamente dalle azioni delle imprese, ma che non viene considerato in costi o profitti delle imprese. Questo tipo di imposta è un modo per il governo di mantenere la stabilità e l'equità del mercato osservando un quadro più ampio di quello che consente la semplice compravendita di beni e servizi. Le tasse pigoviane sono alquanto controverse in politica, con i detrattori che sostengono che sono un mezzo per punire le aziende per alti livelli di profitto. I sostenitori sostengono che misure come una tassa pigoviana aiutano a proteggere i diritti di tutti i cittadini invece di assegnare un premio ai diritti delle società.
Esistono due risultati desiderati di un'imposta pigoviana: correggere i costi negativi esterni attraverso le entrate e offrire alle imprese un incentivo a comportarsi in modi che non attivano l'imposta. Se un'operazione mineraria provoca danni sostanziali ai fiumi vicini eliminando i sottoprodotti in modo non sicuro, il governo può intervenire per riparare i danni arrecati ai fiumi. Al fine di pagare per questi sforzi di riparazione, una tassa pigoviana potrebbe essere emanata per generare le entrate necessarie. Inoltre, l'imposta potrebbe essere abbastanza elevata da rendere più economicamente fattibile l'operazione di estrazione in procedure ecologicamente sicure anziché pagare l'imposta.
Mentre abbastanza semplice nel concetto, una tassa pigoviana diventa altamente difficile da attuare attraverso la politica fiscale. Per cominciare, i funzionari governativi con potere di voto possono essere motivati a ridurre o rifiutare l'imposta sulla base di pressioni esercitate da interessi commerciali, politiche personali o preoccupazioni per l'impatto sul rielezione causato dal voto per l'imposta. Attraverso modifiche, esenzioni e altre aggiunte alla proposta originale, l'imposta può essere ridotta al punto in cui non è più efficiente nel raggiungere uno dei suoi obiettivi. Se viene poi approvata, l'imposta può creare un duplice problema: l'azienda potrebbe perdere profitti abbastanza da innescare licenziamenti o danneggiare la produzione, ma non abbastanza per cambiare modo, e il governo potrebbe non raccogliere abbastanza entrate per correggere il problema originale. Pertanto, una tassa intesa come una situazione vantaggiosa per entrambe le parti può rapidamente trasformarsi in un'impresa perdente per tutti.
Un altro problema chiave nell'applicazione di un'imposta pigoviana è determinare i giusti livelli di tassazione per creare sia incentivi che entrate sufficienti. Sebbene si possano stimare esternalità negative, come danni ai fiumi, sono difficili da definire in cifre esatte. Inoltre, determinare l'ammontare dell'imposta per addebitare alle imprese l'incentivo al cambiamento ma non danneggiare indebitamente la produzione si basa su un'ampia varietà di variabili economiche e di mercato che rendono quasi impossibile determinare un'aliquota esatta. Sebbene eccellenti in teoria, le tasse in stile pigoviano tendono ad essere molto più gestibili in modo efficace nella realtà.
In alcuni casi, una tassa pigoviana può essere applicata ai singoli consumatori piuttosto che alle imprese. Questo tipo di imposta viene di solito riscossa sui prodotti di consumo che sono considerati come un effetto sociale complessivamente negativo, come il tabacco. In questo caso, l'imposta intende incentivare i consumatori a smettere di acquistare il prodotto a causa di costi più elevati, fornendo al contempo entrate per programmi come la ricerca sul cancro del polmone, l'assistenza sanitaria del governo e i costi che possono essere ricondotti al prodotto.