Che cos'è un asset del piano?
Un'attività del piano è un'attività finanziaria detenuta in un piano pensionistico e utilizzata per generare reddito per finanziare il piano. Le attività del piano sono generalmente di natura mista con l'obiettivo di mantenere un piano pensionistico diversificato e limitare l'esposizione alle perdite, soprattutto quando le persone sono vicine alla pensione e contano sull'accesso al reddito derivante dal piano. In genere, un gestore degli investimenti è incaricato di sovrintendere alla gestione delle attività, applicando le conoscenze del settore finanziario alle decisioni relative allo spostamento e all'utilizzo delle attività.
Esempi di attività del piano possono includere azioni, obbligazioni e investimenti in fondi comuni. Le attività sono selezionate sulla base del ritorno di investimenti costanti e affidabili. Nel caso di un piano pensionistico individuale, le persone tendono inizialmente a scegliere investimenti più rischiosi per accumulare capitali, passando a investimenti a basso rischio con rendimenti minori man mano che si avvicinano alla pensione. Ciò garantisce la disponibilità di fondi quando saranno necessari e offre spazio per ricostruire i risparmi previdenziali se si verificano perdite su un'attività del piano nelle prime fasi della carriera di qualcuno.
Le società che offrono prestazioni di vecchiaia consentono ai dipendenti qualificati di acquistare il piano e possono corrispondere ai contributi dei dipendenti. I fondi raggruppati nel piano vengono utilizzati dal gestore degli investimenti per selezionare le attività del buon piano con l'obiettivo di mantenere coerenti i rendimenti. I dipendenti attualmente in pensione devono essere finanziati dal piano mentre i dipendenti che stanno attualmente lavorando pagano con l'aspettativa di ricevere prestazioni al termine della loro vita lavorativa. Ciò richiede un delicato equilibrio da parte del gestore degli investimenti quando si tratta di effettuare acquisti di attività patrimoniali, soprattutto se si prevede che il numero di persone in pensione aumenterà.
Un'attività del piano viene generalmente fornita con un trattamento fiscale speciale. Mentre guadagna reddito e genera un profitto, questo viene utilizzato per uno scopo specifico, il finanziamento della pensione e le autorità fiscali possono ridurre o eliminare gli obblighi fiscali associati a tali attività. Ciò fornisce un incentivo per il risparmio per la pensione, riducendo l'onere per i programmi di pensionamento del governo consentendo alle persone di pianificare i propri pensionamenti.
Quando si imposta un piano pensionistico, potrebbero esserci delle restrizioni su ciò che può essere considerato un'attività del piano e ci sono anche limiti individuali di investimento. Investire in attività non qualificate o contribuire oltre il limite massimo può creare passività fiscali. I contabili hanno maggiori informazioni sulla pianificazione pensionistica e sulle normative attuali e possono assistere le persone nel processo di contenimento degli oneri fiscali durante la preparazione alla pensione.