Che cos'è un'imposta regressiva?
Una tassa regressiva può essere definita come una tassa che tende ad aumentare la percentuale totale di reddito pagata su coloro che devono pagare la tassa. Al contrario, coloro che hanno un reddito maggiore pagano meno del loro reddito totale per gli elementi tassati. Una tassa può anche essere considerata regressiva quando le persone più povere devono acquistare più articoli tassati rispetto alle persone più ricche.
Un esempio di imposta regressiva può verificarsi quando le persone più povere vivono, come tendono a fare in case scarsamente isolate. A causa del cattivo isolamento, possono pagare più soldi per riscaldare o raffreddare le loro case e pagare una tassa più elevata sull'acquisto di elettricità e gas. Allo stesso modo una persona con una vecchia auto che è un guidatore di gas potrebbe dover consumare più gas e quindi pagare una percentuale maggiore del proprio reddito sulle tasse sul gas, rispetto a una persona che è in grado di permettersi di acquistare un'auto a risparmio energetico o un ibrido veicolo.
La persona più ricca ottiene qualcosa di un vantaggio fiscale in queste situazioni, rendendo le tasse sull'energia o sul combustibile regressive in natura. La persona più ricca può vivere in una casa meglio isolata, essere in grado di aumentare l'efficienza energetica investendo in vetri a doppio vetro o apparecchi più recenti e può acquistare un veicolo ibrido o almeno più nuovo. Pertanto le loro bollette energetiche potrebbero essere inferiori e le tasse inferiori.
In termini più semplici, la persona che guadagna $ 30.000 di dollari statunitensi (USD) all'anno e guida una vecchia auto potrebbe aver bisogno di acquistare più gas. Supponiamo che abbiano bisogno di 20 litri di gas a settimana e che la tassa sia di $ 1,00 USD per gallone. In un anno la persona paga leggermente più di $ 1000 USD solo per le tasse sul gas, circa il 3% del reddito totale.
Diciamo che una persona simile che guadagna $ 60.000 USD ha un'auto a basso consumo di carburante. Acquista 10 litri di gas a settimana e paga poco più di $ 500 USD in tasse totali sul gas. La percentuale di entrate spese per l'imposta sul gas ogni anno è inferiore all'1%, circa lo 0,83%. Puoi vedere come questo sistema è una tassa regressiva in natura. La persona più povera paga tre volte l'ammontare del reddito della persona più ricca.
Anche se una persona con un reddito maggiore sceglie di acquistare un'auto con un consumo di carburante inferiore, è probabile che la tassa sul gas continuerà a consumare meno del proprio reddito rispetto alla persona più povera. Se nel nostro esempio sopra, la persona che guadagna $ 60.000 USD all'anno compra 20 galloni di gas a settimana, sta ancora pagando solo l'1,6% del reddito totale sulle tasse sul gas all'anno, circa la metà di quello che paga la persona più povera.
Al fine di prevenire l'imposta regressiva sugli articoli acquistati, molti stati rendono alcuni tipi di cose non tassabili, in particolare i prodotti alimentari. Ciò significa che la persona più povera non paga le tasse quando sta già consumando gran parte del proprio reddito in spese alimentari. Eppure molti articoli considerati graffette in una casa sono ancora tassati, come detergenti o prodotti di carta. Un altro modo in cui l'imposta regressiva può colpire duramente le persone è quando arriva il momento di pagare cose come l'immatricolazione dei veicoli ogni anno, il che può essere davvero difficile da pagare per molte persone.
La cartina di tornasole quindi, per definire l'imposta regressiva è la percentuale di reddito che una persona deve pagare su un'imposta. Pochi paesi dispongono di sistemi fiscali regressivi. Tuttavia è stato notato che le persone che producono redditi particolarmente alti possono avere accesso a determinati sgravi fiscali non disponibili per quelli con redditi bassi o moderati. Anche se un tale sistema è progressivo, le scappatoie fiscali possono in definitiva significare che coloro che guadagnano di più pagano meno del proprio reddito in termini fiscali rispetto a quelli che guadagnano di meno, con conseguente tassazione regressiva.