Che cos'è un beneficiario residuo?
Un beneficiario residuo è una persona fisica o giuridica che ha il diritto di sostenere un trust una volta esauriti gli interessi di tutti i precedenti beneficiari. A questo punto, questo beneficiario rimanente ha diritto a qualsiasi attività ancora lasciata nel trust, fatte salve le istruzioni stabilite dal concedente del trust. Questo tipo di accordo è spesso molto efficace nell'assicurare che tutti i beni della proprietà siano in definitiva utilizzati nel modo desiderato dal proprietario originale e che talvolta possono coinvolgere più generazioni di beneficiari.
In genere, un beneficiario residuo è un modo per assicurarsi che, una volta che i beneficiari primari non hanno più bisogno delle attività nella fiducia, il concedente può ancora designare ciò che alla fine accade con tali attività. Ad esempio, il concedente può riservare una residenza per un bambino, con la clausola che il bambino è libero di vivere sulla proprietà per tutta la sua vita. L'accordo di trust può richiedere che il trust si occupi di tutti i costi di manutenzione e manutenzione e di pagare le tasse di proprietà. Quando il bambino muore o sceglie volontariamente di abbandonare la proprietà per qualsiasi motivo, le disposizioni contenute nel trust possono richiedere di lasciare in eredità la proprietà a un ente di beneficenza nominato come rimanente beneficiario.
L'uso di un accordo con il beneficiario residuo può applicarsi a qualsiasi tipo di attività detenuta dal trust. Oltre alla proprietà, l'accordo può avere a che fare con azioni, obbligazioni e altre partecipazioni finanziarie incluse nell'accordo. Ciò consente di garantire che gli esborsi in denaro dalla fiducia realizzati sulla base dei rendimenti degli investimenti possano andare prima a un figlio del concedente, quindi a un nipote una volta che il figlio è deceduto. Un accordo con il beneficiario rimanente può anche essere utilizzato per garantire che il coniuge del concedente sia in grado di rimanere nella casa di famiglia per il resto della sua vita, con disposizioni per impedire la vendita della proprietà e l'erogazione dei proventi fino a dopo il coniuge è morto.
In genere, il concetto di beneficiario residuo è quello di garantire che coloro che il concedente desidera fornire una sorta di sostegno continuo siano adeguatamente curati e che le partecipazioni nel trust siano infine cedute in modo conforme ai desideri del concedente. Accordi di questo tipo sono soggetti alle leggi e ai regolamenti che si applicano nella giurisdizione in cui è stabilito il trust, rendendo necessario strutturare il trust in conformità con tali leggi. I professionisti finanziari e legali possono aiutare a organizzare la fiducia per includere questo tipo di disposizione, rendendo possibile garantire che tutti i rimanenti beneficiari coinvolti siano previsti a tempo debito.