Che cos'è un tratto IRA?
Il tratto IRA è un conto pensionistico individuale (IRA) che è stato creato per massimizzare il periodo di differimento fiscale, fino al punto di estendere gli utili differiti dalle imposte alla generazione successiva. Questo tipo di struttura consente ai sopravvissuti o ai beneficiari del proprietario dell'IRA di richiedere periodi di differimento più lunghi poiché le attività dell'IRA sono distribuite secondo le istruzioni lasciate dal defunto. La capacità di differire le tasse per un lungo periodo di tempo consente ai beneficiari di prendere accordi per pagare tutte le tasse applicabili associate ai fondi ricevuti dall'IRA in un dato periodo fiscale.
Per quanto riguarda l'organizzazione di un patrimonio, la creazione di un tratto IRA è un processo semplice che aiuta a ridurre al minimo la burocrazia che è spesso coinvolta nella risoluzione degli affari di un individuo dopo la morte. Per la maggior parte, l'istituzione del tratto IRA è uguale a qualsiasi tipo di conto pensionistico individuale. Ciò che è diverso è che il proprietario dell'account specifica chi deve ereditare le risorse contenute nell'IRA tratto. Nel caso in cui diversi beneficiari condividano i fondi depositati nel tratto IRA, il proprietario determina in anticipo quale percentuale dei fondi erogati debba essere inoltrata a ciascun beneficiario.
L'utilizzo dell'opzione tratto IRA offre numerosi vantaggi. In primo luogo, il proprietario del conto può essere certo che il denaro raccolto nel conto sarà distribuito alla persona o alle persone nominate come beneficiari. Un secondo vantaggio è che il denaro dell'IRA può essere distribuito per un periodo di tempo più lungo. Ciò significa che un genitore può strutturare il tratto IRA in modo che i bambini possano ricevere erogazioni ogni anno per un periodo di molti anni, fornendo loro un grado di sicurezza finanziaria.
Poiché il tratto IRA include la designazione della persona o delle persone che devono ricevere gli esborsi in caso di decesso del titolare del conto, è importante informare preventivamente ciascun beneficiario che il conto pensionistico individuale è strutturato in questo modo. Ciò consente ai destinatari degli esborsi di organizzare le proprie finanze in modo tale da accogliere le imposte che arriveranno una volta completato il periodo di differimento.