Che cos'è un piano di beneficio-obiettivo?
Un piano di benefici-obiettivo è un tipo di piano pensionistico che basa i benefici forniti ai membri del piano in base all'andamento degli investimenti effettuati con i fondi forniti al piano. Ciò significa che, sebbene vi sia un obiettivo o un obiettivo per il livello di prestazioni che ciascun partecipante riceverà dopo aver raggiunto l'età pensionabile, non vi sono garanzie che tali benefici saranno raggiunti a quell'obiettivo previsto. Gli elementi di questo tipo di piano sono generalmente presentati come un ibrido di piani a benefici definiti e piani di acquisto di denaro che vengono talvolta impiegati per creare una sorta di flusso di entrate in corso.
Con un piano target-benefit, il processo prevede una rivalutazione periodica del livello dei contributi che saranno necessari al fine di fornire i benefici previsti. Di tanto in tanto, ciò significa che si verificherà una valutazione del piano, compresa la valutazione delle attività acquistate con i contributi e il loro rendimento in termini di produzione del livello desiderato di rendimenti. Non è insolito che un piano di benefici-obiettivo venga rivalutato su base annuale, con il processo che inizia o un anno o due dopo che un partecipante si iscrive al piano e inizia a fornire i contributi obbligatori necessari per continuare tale iscrizione.
Nella maggior parte delle nazioni, ci sono alcune limitazioni su quanto un partecipante possa contribuire annualmente a un piano di benefici-obiettivo. La limitazione può essere basata su una percentuale fissa del reddito del contributore, come la compensazione da una posizione di lavoro. Altre volte, l'importo massimo del contributo annuale è identificato come una cifra specifica, con tale cifra soggetta a revisione da parte delle agenzie governative fiscali e delle entrate. L'impostazione di queste limitazioni aiuta a garantire che un piano di benefici-obiettivo non possa essere modificato in modo che i partecipanti possano utilizzarlo per compensare più di un certo importo di imposte fornendo contributi, impedendo anche agli amministratori del piano di richiedere contributi annuali che non sono ragionevoli, dato i livelli di reddito dei contributori.
Il concetto del piano di prestazioni-obiettivo è stato pubblicizzato come un modo ragionevole per creare un gruzzolo di pensionamento, in particolare per le persone che stanno iniziando il processo più tardi nella loro vita lavorativa o che si ritrovano a dover ricostruire le risorse pensionistiche dopo averle perse durante un crollo del mercato o un lungo periodo di recessione. Poiché i piani comportano un certo grado di rischio, è importante confrontare i meriti e le passività potenziali di questo approccio con altri mezzi di risparmio per la pensione. Ciò consentirà all'individuo di scegliere la strategia più adatta alle proprie circostanze finanziarie.