Che cos'è un vantaggio fiscale?
Un vantaggio fiscale è un termine che si riferisce alla ricezione di un bonus monetario sotto forma di riduzione, rimozione o differimento di un'imposta. È spesso visto in relazione a determinati tipi di conti, investimenti o altri incentivi, come donazioni di beneficenza. I vantaggi fiscali sono generalmente dettati da un governo sotto forma di uno statuto all'interno delle leggi fiscali.
Il motivo principale per avere un vantaggio fiscale è quello di stimolare la crescita e il reinvestimento nell'economia. I vantaggi fiscali possono presentarsi in molte forme, ma il più comune è probabilmente il vantaggio esente da imposte, il che significa che nessuna imposta viene addebitata per una determinata attività o conto. Un esempio di questo è il conto del college 529 negli Stati Uniti (USA). Il denaro che viene inserito nel conto non è tassabile fintanto che viene utilizzato per pagare alcune spese universitarie, come libri e tasse scolastiche.
Un primo esempio di un vantaggio fiscale può essere trovato in alcuni paesi, di solito quelli più piccoli, che offrono alle imprese o ai residenti tasse molto limitate o assenti. Molte aziende aprono negozi in queste aree per evitare di pagare le tasse nel proprio paese. Queste aree sono conosciute come paradisi fiscali. Le norme e i regolamenti variano abbastanza e non tutti i paesi o i comuni offrono gli stessi vantaggi fiscali.
Un problema che può sorgere in un governo che offre un vantaggio fiscale è la perdita di equilibrio economico che può verificarsi. Nel caso di paesi che offrono benefici alla loro popolazione anziana, se la popolazione di quella parte del paese aumenta, può portare a un deficit se i benefici sono pagati dalle attuali imposte in entrata, il che potrebbe non essere sufficiente. Una risposta a questo problema, che diversi paesi hanno impiegato, è quella di offrire un conto pensionistico privato esente da imposte.
Nei conti pensionistici privati, il denaro che verrà utilizzato spesso non viene tassato. Questo toglie l'onere al governo, la cui forma di pagamento proviene dalle tasse. I cittadini più anziani ricevono una detrazione fiscale e il sistema non è sopraffatto, supponendo che un numero sufficiente di cittadini contribuisca ai loro fondi pensione.
Nel complesso, il vantaggio fiscale è un modo per mantenere un equilibrio economico. Offrendo incentivi per le attività che restituiscono l'economia generale, questo equilibrio viene mantenuto. I problemi sorgono solo quando l'importo restituito non è uguale all'importo prelevato o non ricevuto a causa di vantaggi fiscali. Oltre a un sistema mal gestito, questioni come l'evasione fiscale, l'elusione illegale del pagamento delle tasse, possono anche contribuire alla mancanza di equilibrio economico.