Che cos'è un'esenzione fiscale?
Un'esenzione fiscale è una riduzione o eliminazione delle imposte normalmente imposte ai singoli e alle organizzazioni dai governi statali e federali. Per essere esentasse, un'organizzazione deve soddisfare determinati criteri che sono specificamente definiti dall'Internal Revenue Code (IRC) degli Stati Uniti. Molte organizzazioni che beneficiano dell'esenzione fiscale ai sensi dell'IRC sono enti di beneficenza, chiese e qualsiasi altra organizzazione operata a fini di esenzione fiscale.
Un'esenzione fiscale è di solito fornita a un'organizzazione che fa parte di un settore dell'economia che il governo vuole promuovere economicamente. Questo è certamente il caso, ad esempio, delle organizzazioni di beneficenza. Il governo desidera ridurre l'onere fiscale per questi tipi di organizzazioni, basandosi sul presupposto che ciò incoraggerà l'attività economica dell'organizzazione esente da imposte. Le esenzioni fiscali possono anche servire allo scopo di ridurre le tasse sostenute da un particolare segmento della società, nell'interesse dell'equità.
Le organizzazioni senza scopo di lucro sono generalmente esenti da tasse a livello federale negli Stati Uniti. Queste possono includere scuole, chiese, enti di beneficenza, sindacati e persino campionati sportivi amatoriali. Per queste organizzazioni, la loro esenzione fiscale dipenderà da una serie di fattori, come le loro fonti di reddito, il loro scopo e le loro attività. Le leggi fiscali a livello statale prevedono anche esenzioni fiscali per molte di queste stesse organizzazioni, anche se le leggi variano da luogo a luogo. In generale, tuttavia, sarebbero esenti da imposte sulla proprietà e imposte sul reddito statali, nonché dalle imposte sulle vendite.
Inoltre, gli individui possono ricevere un'esenzione fiscale per alcuni tipi di benefici e reddito. Le prestazioni di assicurazione sulla vita, ad esempio, rientrano nella categoria esente da imposte, così come le retribuzioni per il combattimento per il personale militare e gli interessi guadagnati investendo in obbligazioni comunali. Questi tipi di reddito, così come molti altri, sono esenti da imposta a causa del modo in cui sono ricevuti. Le imprese a scopo di lucro hanno anche un'esenzione fiscale a loro disposizione in alcuni casi, soprattutto quando sono generalmente considerati un servizio prezioso per la società o un prodotto essenziale per l'economia. Queste esenzioni fiscali sono spesso controverse, tuttavia, e sono criticate da coloro che ritengono che ciò offra alle imprese esenti da imposte e un vantaggio sleale.
Esistono vari altri tipi di esenzione fiscale per soddisfare le esigenze del governo e delle diverse giurisdizioni. Ad esempio, alcune organizzazioni che rivendono beni, come le società di telecomunicazioni, sono spesso esenti da imposte statali sulle vendite. A discrezione dei governi locali, le vendite che si svolgono in determinati giorni possono essere esenti dall'imposta sulle vendite. Questo è un evento comune durante i periodi di vacanza e sulla scia di catastrofi naturali e viene utilizzato come incentivo positivo per i consumatori all'acquisto di beni.